Definicja niezrealizowanej netto (NUA) Definicja i przykład |

Co to jest:

Niezrealizowana wartość netto (NUA) odnosi się do różnicy między kosztem zabezpieczenia lub inwestycji a bieżącą wartością rynkową tego papieru wartościowego lub inwestycyjnego.

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy, że Jane kupiła 100 akcji firmy XYZ za 3 USD za akcję 20 lat temu. Akcje są dziś wyceniane na 100 USD za akcję. Wartość NUA dla Jane wynosi 100 USD - 3 USD = 97 USD na akcję lub 9 700 USD.

Pamiętaj, że Jane nie "zdaje sobie sprawy" z wartości swojej inwestycji, dopóki nie sprzedaje udziałów.

Dlaczego to ma znaczenie:

Warto zauważyć, że dobro lub usługa jest warta tylko tego, co ktoś chce za to zapłacić. Jako takie, niezrealizowane zyski i straty są niewiele większe niż liczby na papierze - nie można płacić rachunków NUA. W końcu istotą NUA jest to, że zysk jest niezrealizowany. Oznacza to, że zabezpieczenie nie zostało sprzedane.

NUA może jednak powodować obciążenia podatkowe. Na przykład, gdy pracodawcy podają zasoby pracownikom, część wartości tego zasobu, którą można przypisać do NUA, czasami podlega zwykłemu podatkowi dochodowemu lub podatkowi od zysków kapitałowych, nawet jeśli odbiorca faktycznie nie sprzedał akcji.

NUA to jest powód, dla którego termin "papierowy milioner" jest znaczący - posiadanie 40% firmy technologicznej, która jest "warta" miliardów, ma niewielki wpływ na rachunek czekowy właściciela, dopóki nie sprzedaje udziałów.