Post-Fiscal Cliff, czy powinniśmy zreformować odliczenie odsetek hipotecznych?

Starając się zreformować kodeks podatkowy, od naszych kongresmanów oczekuje się odliczenia odsetek hipotecznych. To największa przerwa podatkowa dla wielu Amerykanów; większość oszczędza około 600 USD rocznie. Krytycy sugerują jednak, że musimy sobie z tym poradzić, przede wszystkim dlatego, że odliczenia skutecznie dotują bogatszych właścicieli domów.

Odnotowano silny opór przed taką zmianą w branży nieruchomości. Pośrednicy w obrocie nieruchomościami, oczywiście, obawiają się, że eliminacja zniesienia również usunie jedną z największych zachęt do posiadania domu.

Nie wszyscy pośrednicy w handlu nieruchomościami są czujnie pro-dedukcyjni. Kenneth Clark, agent nieruchomości w GetYourPHX, jest krytykiem wokalnym. "Istnieje wiele sposobów na znalezienie sposobu na zmniejszenie deficytu i długu, a National Association of Realtors nie pomaga w żaden sposób. Za każdym razem, gdy wysyłają mi notatkę, aby zadzwonić do mojego członka kongresu w celu zachowania potrącenia, wysyłam wiadomość e-mail do mojego członka i mówię, aby ją zreformować."

Dlaczego, zastanawia się Clark, czy RV są liczone jako drugie domy i kwalifikują się do ulgi podatkowej? Odpowiedzi nie są proste, a na koniec chodzi o to, ile obciążeń podatkowych uważasz, że najlepiej zarabiają Amerykanie.

Jak działa dedukcja

Kiedy płacimy odsetki od naszej hipoteki, możemy odliczyć część z naszego dochodu podlegającego opodatkowaniu. W przypadku zamożniejszych konsumentów potrącenie to jest sposobem na osiągnięcie dochodu bezpośrednio w czterech ścianach wokół nich; jest to rozsądne, ponieważ chroni tę gotówkę przed IRS.

W tej chwili podatnicy mogą odliczyć nawet 1 milion USD na pierwszym i drugim domu oraz do 100 000 USD na pożyczkach pod zastaw domu. Twój przedział podatkowy określa również, ile oszczędzasz. Najwyższy przedział w 2012 r. Wynosił 35%, a podatnicy ci mogą zasadniczo odliczyć 35% odsetek od kredytu hipotecznego od dochodu podlegającego opodatkowaniu. W 2013 r. Najwyższa stawka podatkowa wzrosła do 39,6%, w wyniku porozumienia dotyczącego klifu fiskalnego. Na drugim końcu spektrum, ci, którzy zarabiają mniej niż 8 700 USD w 2012 r. Lub 8 925 USD w 2013 r. (17 400 USD i 17 850 USD, jeśli zbiorą się wspólnie), otrzymają jedynie 10% korzyści.

Aby w ogóle skorzystać z odliczenia, musisz podjąć decyzję, kiedy złożysz federalny zeznanie podatkowe: czy bierzesz standardowe odliczenie lub wyszczególniasz swoje odliczenia? Ta pierwsza zwraca ci kwotę równą kwocie, która zależy od Twojego stanu cywilnego, wieku i kilku innych czynników (np. Jeśli jesteś osobą samotną lub jesteś w związku małżeńskim oddzielnie, itp.). Na przykład w 2011 r. Standardowy odliczenie dla pojedynczych filierów wynosił 5 800 USD.

Wyszczególnione odliczenia dzielą twoją deklarację podatkową według pozycji: ubiegasz się o odliczenia od dochodu, jaki wydałeś na opiekę medyczną, podatki państwowe i lokalne, dobroczynność i nasze skupienie tutaj: spłaty odsetek od kredytu hipotecznego. Uwzględnianie swoich potrąceń oznacza zapisywanie paragonów i katalogowanie twoich wydatków, ale dla względnie bogatych, to jest warte wysiłku. Jeśli mają ogromny dom i olbrzymi kredyt hipoteczny, to oszczędzają sporo gotówki z wyszczególnionymi odliczeniami.

Przywilej przywileje drogich domów

Być może najważniejszą krytyką tego odliczenia jest fakt, że skutecznie subsydiuje bogatych. Jak wyjaśniliśmy powyżej, tylko bogaci, którzy wyszczególniają swoje odliczenia, zobaczą rzeczywistą korzyść pieniężną.

I korzyści, które oni robią. Rodziny zarabiające oszczędzają ponad dziesięć razy więcej na swoich hipotekach niż biedni, znalezieni ekonomiści James Poterba i Todd Sinai w badaniu. Mówiąc dokładniej, rodziny zarabiające ponad 250 000 $ rocznie oszczędzają 5 000 $, a te z 40 000-75 000 dolarów oszczędzają około jednej dziesiątej tego.

Rząd nie może opodatkować tego 5000 $, a więc szukają tego dochodu gdzie indziej; odliczenie redystrybuuje obciążenie podatkowe, a co za tym idzie, najemcy i drobni właściciele domów płacą za tę ulgę podatkową, jeśli pośrednio.

Nic więc dziwnego, że Amerykanie nie mają do czynienia z sporami o odliczenia. W ankiecie przeprowadzonej w sierpniu 2012 r. Na 1 719 osobach, Texas Trust Credit Union stwierdził, że pełne 65% respondentów stwierdziło, że zniesienie odliczenia nie zmniejszy ich zainteresowania właścicielem domu do wynajęcia. Tylko 8% stwierdziło, że tak.

Odliczenie zachęca do zadłużenia

Odliczenie zachęca również ludzi do wzięcia na siebie większych kredytów hipotecznych niż w przeciwnym razie. Im większy jest kredyt hipoteczny, tym większe są spłaty odsetek i, co najważniejsze, im większe dochody mogą chronić właścicieli domów przed opodatkowaniem.

Niektórzy krytycy twierdzą, że w świetle ostatniego kryzysu subprime z ostatniej dekady ten aspekt dedukcji jest najbardziej kłopotliwy. Nie jestem do końca pewien, czy te argumenty są trafne. Zbyt długi dług zawsze będzie stanowił zbyt duże zadłużenie, ale wątpię, czy możemy pogodzić subprime pożyczkobiorców z kredytobiorcami, którzy skorzystają z odliczenia.

Kredytobiorcy subprime są kredytobiorcami o wysokim ryzyku: są to osoby o słabym kredycie, którzy często żądają szczególnie dużego kredytu hipotecznego na zakup domu. W ostatnim dziesięcioleciu niektórzy pożyczali więcej, niż mogliby naprawdę sobie pozwolić, zwłaszcza po podwyższeniu stóp procentowych, a więc nie wywiązali się ze swoich zobowiązań. To nie są ci sami ludzie, którzy wyszczególniają swoje odliczenia - nie są względnie bogaci.

To powiedziawszy, duch tego argumentu jest prawdziwy. Nie powinniśmy zachęcać Amerykanów do pożyczania więcej, niż mogą sobie pozwolić.

Zastąpienie odliczenia ulgą podatkową?

Ulga podatkowa mogłaby być bardziej progresywna, gdyby wszyscy właściciele domów mogli ją uzyskać, niezależnie od przedmiotu.Centrum polityki podatkowej proponuje cztery różne kredyty. Jeden, na przykład, wymaga jednolitego 20% zwrotu odsetek hipotecznych zapłaconych w ciągu roku.

Taki kredyt redystrybuowałby obciążenia podatkowe. Pomogłoby to grupom o niskich i średnich dochodach, zgodnie z Centrum Polityki Podatkowej. To może nawet pozwolić na większy dochód uznaniowy, gdy takie rzeczy są skąpe dla wielu Amerykanów.

Byłoby to jednak krzywdzące dla bogatych, którzy mogą w tym roku sięgnąć aż 39,6% odsetek kredytów hipotecznych - 39,6% minus coś, co nazywa się wycofaniem z Pease. Ten dodatek do kodeksu podatkowego został przyjęty przez Kongres na początku bieżącego roku i ogranicza odliczenia tylko dla najbogatszych z najbogatszych. Małżeństwo składające wniosek wspólnie, na przykład, musi martwić się o Pease'a, jeśli zarabia on ponad 300 000 $ rocznie na dochodzie brutto.

Jeśli ta para osiągnie ten próg, rząd federalny nie będzie już tak hojny z odliczeniami i zwolnieniami. Odejmują tak zwane "wycofywanie się" z całkowitych odliczeń, o których twierdzi para. Matematyka jest złożona - i różni się ona od filaru podatkowego do pliku podatkowego, w zależności od ich bogactwa i odliczeń - ale zazwyczaj to wycofanie wiąże się z 3-procentowym obciążeniem federalnego podatku dochodowego super-bogatego. Skutecznie podnosi ich marginalną stopę podatkową z 39,6% do 42,6%. Czyni to poprzez znoszenie wszelkich potrąceń i zwolnień - nie tylko odsetek hipotecznych.

Przyszłość odliczeń podatkowych jest jeszcze trudniejsza. Przewodnicząca Komisji Budżetowej Senatu Patty Murray zasugerowała dalsze ograniczenie potrąceń, szczególnie w przypadku 2% najlepszych. To ich obciążenie podatkowe leży u podstaw tej dyskusji. Aby uzyskać więcej informacji na ten temat - i uzyskać więcej informacji na temat obciążenia podatkowego jako całości - zwróć uwagę na nasze przyszłe badania.