Rozpoczęcie sald

Aby dobrze przedstawić swoje prognozy finansowe, musisz rozpocząć bilans, a następnie dostosować go zgodnie z założeniami przepływów pieniężnych. Sposób, w jaki rozpoczynasz bilans, zależy od tego, jakie masz numery.

Jeśli jesteś już istniejącą lub działającą firmą, koszty początkowe i finansowanie początkowe są nieistotne. Użyj szacowanego salda końcowego, aby ustawić saldo początkowe okresu planowania. Mówię szacunkowo w tym przypadku, ponieważ zazwyczaj robisz biznesplan, aby rozpocząć nowy okres w ciągu kilku miesięcy, na przykład w październiku, na plan zaczynający się w styczniu. Tak więc nie masz końcowego bilansu na rok, który skończy się w grudniu; ale masz całkiem niezłą liczbę do oszacowania.

Zazwyczaj polecam tabelę wyników z przeszłości, która zawiera trzy lata danych, nawet jeśli faktycznie używasz tylko tego zeszłego roku, co zwykle zawiera pewne szacunki dotyczące końcowych sald i całorocznych danych. Oto przykład.

Jeśli planujesz nową firmę, dopiero zaczynasz, ustaw saldo początkowe przy użyciu szacunkowych kosztów początkowych dla podstawowych numerów firmowych. Twoje koszty początkowe obejmują aktywa i wydatki. Wydatki wpływają na Twój kapitał, ponieważ powodują stratę przy starcie (nie rozczaruj się, tak zaczynają się prawie wszystkie startupy, a to oznacza, że ​​monitorujesz wydatki, dzięki czemu możesz je później odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu, kiedy zarabiasz).

Wiesz, że aktywa muszą być równe kapitałowi i pasywom. Masz zasoby zdefiniowane w tabeli uruchamiania, więc pozostaje tylko pokazać, gdzie jest kapitał i pasywa. Są to między innymi to, co zapłaciliście za te wydatki i aktywa. Oto przykład: