Jak uniknąć podatków od dywidend za granicą |

Mój przyjaciel Chris był zły. "Mój pośrednik właśnie mnie wyrwał!" wydął wargi. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) powiedział w komunikacie prasowym, że zapłaci 0,84 USD za akcję, ale zamiast tego mój makler dał mi 0,714 USD za akcję."

Próbowałem wyjaśnić Chrisowi, że to nie wina jego brokera. Broker nie wstrzymuje kwoty. Royal Dutch Shell jest spółką zagraniczną. Ma siedzibę w Holandii i jest zobowiązany do potrącenia podatku od dywidendy przez Chrisa.

"Ale ja płacę podatki w Stanach Zjednoczonych," nalegał Chris. "Rząd USA dostanie 15% mojej dywidendy. To niesprawiedliwe, że płacę też jakieś zagraniczne podatki rządowe."

Zgodziłem się z nim, że nie wydaje się to sprawiedliwe. Ale poprosiłem go, aby spojrzał na to w inny sposób. Zagraniczny rząd próbuje odzyskać miliony dolarów z utraconych podatków, które ponoszą, gdy firma płaci dywidendy lub odsetki zagranicznym podatnikom spoza kraju.

Stany Zjednoczone robią to samo. Prawie każdy kraj ma. Grecja wstrzymuje 30% podatników w USA, Filipiny tracą 25%, a Korea Południowa goli 16,5%. Większość innych krajów pobiera 15% dywidendy od podatników w USA, a z kolei USA pobierają 15% wypłat dywidend w tym kraju. Odsetki i opłaty licencyjne są również opodatkowane, ale stawki różnią się w zależności od kraju. (Poręczna lista zagranicznych podatków potrącanych u źródła, sprawdź stronę Deloitte & Touche.)

Zagraniczne podatki potrącane u źródła będą jeszcze większe, jeśli USA nie będą miały umów podatkowych promujących wzajemne inwestycje w wielu krajach. Na przykład ustawowy podatek u źródła dla Holandii wynosi 25%, ale umowa podatkowa obniża ustawową stawkę do 15%. Dlatego Chris dostał 85% zadeklarowanej dywidendy, czyli 0,714 USD za akcję.

Ogólnie rzecz biorąc, wyższe zyski, jakie można uzyskać z zagranicznych akcji, mogą stanowić różnicę. Na przykład zysk Royal Dutch Shell wynoszący prawie 7% jest ponad dwukrotnie wyższy niż w Texasie Exxon Mobil (NYSE: XOM) , a dochód z kanadyjskich funduszy powierniczych, takich jak Pengrowth (NYSE: PGH) są jeszcze wyższe.

Możesz także ubiegać się o ulgę podatkową lub odliczyć podatek zagraniczny, składając formularz IRS 1116. Ale gdy zagranicznym zabezpieczeniem jest amerykański kwit depozytowy (ADR), który jest przechowywany w Odroczone podatki typu IRA lub 401 (k), zazwyczaj nie można odzyskać podatku. Ponieważ jednak nie masz podatku od dywidend w wysokości 15% na tym koncie, podatki płacone obcemu państwu są równoważne z tym, co płacisz Uncle Sam na podlegającym opodatkowaniu rachunku brokerskim, więc jest to pranie.

Poza tym są wyjątki.

Niemcy, na przykład, zwalniają IRA z niemieckiego podatku potrącanego u źródła na mocy zmienionego traktatu ze Stanami Zjednoczonymi. Niemcy wstrzymują 15% dywidendy z Twojego konta, ale zwracają podatek u źródła od niemieckich korporacji wypłacających dywidendy, które są przetrzymywane w IRA lub innym zakwalifikowanym funduszu emerytalnym w USA.

Kanada ostatnio zmieniła swój traktat podatkowy również ze Stanami Zjednoczonymi. Od 2009 r. Kanadyjskie dywidendy korporacyjne i dochody z odsetek są zwolnione z 15% podatku pobieranego u źródła, jeśli są one przechowywane w IRA lub 401 (k). Oznacza to, że teraz powinieneś mieć możliwość utrzymywania dochodu z konwersji w IRA bez potrącenia 15% podatku potrącanego u źródła.

Najlepszą wiadomością jest to, że istnieje kilkanaście głównych rynków akcji na całym świecie, gdzie podatek u źródła od dywidend kwalifikujących się jest zilch. Nie płacisz podatku u źródła i dostajesz do kieszeni każdy cent dywidendy. Po prawej stronie znajduje się lista niektórych z tych zagranicznych rajów podatkowych.

Niektóre z tych krajów oferują także imponujące zyski, co czyni je wyjątkowo atrakcyjnymi jako miejsce docelowe dla inwestorów dochodowych.

I bez zagranicznych podatków potrącanych u źródła, zwroty po opodatkowaniu są o wiele słodsze.