Definicja zysku i przykład |

Co to jest:

Przyrost, zwany także zyskiem kapitałowym, to wzrost wartości inwestycji. Jest to różnica między ceną zakupu (podstawą) a ceną sprzedaży składnika aktywów. Tak więc formuła zysku wynosi:

Cena sprzedaży - Cena zakupu = zysk

Należy zauważyć, że formuła ta zakłada, że ​​cena sprzedaży jest wyższa niż cena zakupu. Jeśli inwestor sprzedaje aktywa za mniej niż zapłacił, nazywa się to stratą.

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy, że kupujesz 100 udziałów firmy XYZ za 1 USD za akcję. Po trzech miesiącach cena akcji wzrasta do 5 USD. Oznacza to, że wartość inwestycji wzrosła z 100 do 500 USD, z zyskiem 400 USD.

Dlaczego to ma znaczenie:

Zyski podlegają opodatkowaniu, ale tylko wtedy, gdy zostaną zrealizowane. Oznacza to, że stają się one podatnikami tylko wtedy, gdy sprzedaje się składnik aktywów. Do tego momentu wszelkie zyski są uznawane za niezrealizowane i nie podlegają opodatkowaniu. IRS rozpatruje prawie każdy majątek posiadany przez osoby fizyczne i spółki jako aktywa kapitałowe, a zatem podlega opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych.

Podatnicy odnotowują zyski kapitałowe zgodnie z harmonogramem IRS, ale zyski te podlegają różnym stawkom podatkowym w zależności od tego, czy są one krótkoterminowe. długoterminowe (w niektórych przypadkach w zależności od rodzaju aktywów). W powyższym przykładzie, gdybyś sprzedał akcje Spółki XYZ po roku, IRS uznałby twój zysk za 400 $ za długoterminowy zysk kapitałowy i opodatkowałby go według jednej z kilku stawek ryczałtowych. Jeśli jednak sprzedałeś akcje firmy XYZ po zaledwie trzech miesiącach, IRS uznałby twój zysk za 400 USD krótkoterminowym zyskiem kapitałowym i podatkiem w wysokości 400 USD według Twojej zwykłej stawki podatku dochodowego, która zależy od kilku czynników, w tym od tego, w którym państwie mieszkasz. i jest ogólnie wyższa niż długoterminowa stopa podatku od zysków kapitałowych. System ten zachęca do inwestowania długoterminowego, ale wciąż istnieje wiele logicznych powodów, dla których inwestor mógłby chcieć sprzedać aktywa przed upływem roku.

Niektóre samochody emerytalne, takie jak 401 (k) i IRA, pozwalają inwestorom kupować i sprzedawać aktywa w tych pojazdach, nie podlegając podatkowi od zysków kapitałowych. Odroczenie podatku skutecznie daje inwestorom większą równowagę, na której składają się odsetki lub zwroty, a podatek od zysków kapitałowych ma zastosowanie tylko wtedy, gdy inwestor zaczyna dokonywać wypłat.

Straty kapitałowe inwestora czasami zrekompensują całość lub część jego kapitału zyski, obniżając rachunek podatkowy inwestora. Istnieje jednak granica, na jaką może zrekompensować inwestor. Należy również zauważyć, że IRS nie traktuje dystrybucji netto zrealizowanych długoterminowych zysków kapitałowych, takich jak te z funduszu inwestycyjnego, na przykład, jako zyski kapitałowe. IRS traktuje je jako zwykłe dywidendy.