529A Plany pomagają rodzinom opiekować się niepełnosprawnymi

Chris Chris

Dowiedz się więcej o Chris na Investmentmatome's Ask an Advisor

Rodziny opiekujące się osobami niepełnosprawnymi dostały duży impuls od Kongresu w grudniu 2014 r. Wraz z uchwaleniem tzw. Ustawy ABLE. Ustawa ta stworzyła korzystne dla podatników konta "529A", które można wykorzystać do zaspokojenia potrzeb osób niepełnosprawnych - podobnie jak w przypadku rodzin kont, które oszczędzają na studia. To znacząca zmiana w krajobrazie planowania finansowego dla rodzin osób o specjalnych potrzebach.

Szczegóły Konta

Konta 529A autoryzowane przez ustawę ABLE są wzorowane na 529 planach oszczędnościowych uczelni. Oto kilka szczegółów na temat planów 529A, w tym, jak różnią się one od 529:

• Rodziny mogą założyć konto 529A dla osoby, która spełnia definicję osób niepełnosprawnych z Social Security Administration. Definicja ta wymaga, aby dana osoba posiadała warunek, który uniemożliwi mu uczestniczenie w "znaczącym zarobkowym zatrudnieniu" (zasadniczo praca za wynagrodzeniem). Należy oczekiwać, że stan pacjenta utrzyma się przez co najmniej 12 miesięcy lub spowoduje śmierć danej osoby. Wreszcie, beneficjent rachunku 529A musi mieć zdiagnozowaną niepełnosprawność kwalifikującą się przed 26 rokiem życia.
• Podobnie jak wersja oszczędnościowa dla szkół wyższych, plany staną się planami 529A. Przypuszczalnie te same agencje państwowe, które nadzorują 529 planów uczelni będą odpowiedzialne za plany 529A.
• W imieniu każdego beneficjenta może istnieć tylko jedno konto 529A, a konto zwykle znajduje się w państwie, w którym mieszka beneficjent. Różni się to od planów 529 college'u: dla jednego beneficjenta może być wiele 529, a konto może znajdować się w dowolnym stanie (chociaż konta w państwie zamieszkania mogą mieć lepsze ulgi podatkowe).
• Wydatki na beneficjenta mogą wystąpić tylko w jego miejscu zamieszkania. Umożliwi to uproszczoną weryfikację zgodności dla agencji federalnych i państwowych.
• Wkłady do 529A są dokonywane za dolary po opodatkowaniu i są ograniczone do 14 000 USD rocznie (w 2015 r.) Dla każdego beneficjenta ze wszystkich źródeł. Poszczególne państwa mogą zdecydować się na dodatkowe świadczenia podatkowe.
• Wzrost inwestycji w 529A jest wolny od podatku.
• Wypłaty (wypłaty) z konta 529A są zwolnione z podatku, o ile pieniądze są wykorzystywane do pokrycia wydatków kwalifikowanych. W przeciwnym razie, wycofane zyski podlegają opodatkowaniu według zwykłych stawek dochodowych, z nałożeniem dodatkowej 10% kary. Wydatki kwalifikowane obejmują - ale nie ograniczają się do - mieszkania, transportu, opieki zdrowotnej, odnowy biologicznej i edukacji.
• Posiadanie 529A nie dyskwalifikuje jednostki od otrzymywania pomocy federalnej i państwowej dla osób niepełnosprawnych, takich jak Dodatkowy dochód z zabezpieczeń lub Medicaid, o ile kwota trzymana w 529A nie przekracza 100 000 $. Jeżeli saldo przekroczy tę kwotę, świadczenia zostaną zawieszone. Mogą wznowić działanie, gdy saldo spadnie ponownie poniżej 100 000 USD.

Zalety modelu 529A

Model 529A ma wbudowane zalety, takie jak niskie koszty utrzymania (miejmy nadzieję), ulgi podatkowe i możliwość posiadania przez beneficjenta do 100 000 USD aktywów przeznaczonych na jego opiekę bez zagrożenia dostępu do pomocy publicznej.

Te konta powinny być atrakcyjne dla wielu rodzin z klasy średniej. Podobnie jak plan 529 planów dla studentów z ograniczoną odpowiedzialnością, model 529A pozwala rodzinom na odkładanie pieniędzy na osoby niepełnosprawne i korzystanie z nich w razie potrzeby, przy jednoczesnym ograniczeniu szkodliwego wpływu nieprzewidzianych wydatków.

PRZEWODNIK Investmentmatome

11 krytycznych rzeczy, które każdy rodzic musi wiedzieć

Czytaj teraz

Wady modelu 529A

Jednak limity 529A na roczne składki i limit wynoszący 100 000 USD mogą sprawić, że konto będzie delikatne. To nie jest pojazd dla osób niepełnosprawnych, aby zebrać ponad 100 000 USD. W rzeczywistości, ze względu na relatywnie niski limit salda, skutki wahań rynkowych na inwestycje w ramach rachunku i nieuchronne wypłaty, wiele osób będzie chciało rozważyć uzupełnienie modelu 529A o specjalne potrzeby zaufania.

Model 529A nie jest doskonały. Jest to jednak wspaniałe nowe narzędzie pomagające rodzinom opiekującym się kimś o szczególnych potrzebach. Pozwala większej liczbie rodzin na planowanie wsparcia dla osób niepełnosprawnych z łatwą w użyciu strukturą, która powinna być relatywnie niska i może zapewniać dodatkowe fundusze w postaci darmowych zysków.

Zdjęcie przez iStock.