Definicja wodospadu i przykład
uruchamianie wodospadu
Spisu treści:
Co to jest:
Koncepcja wodospadu to strategia ubezpieczeniowa, w której dziecko lub wnuczek dziedziczy podatek - polisa ubezpieczeniowa na całe życie.
Jak to działa (przykład):
Załóżmy na przykład, że John chce kupić ubezpieczenie na życie, ale chce też dać pieniądze swojemu synowi, zanim umrze. John kupuje bezzwrotną polisę ubezpieczeniową na całe życie i płaci składki przez dziesięć lat. Polisa zwiększa wartość pieniężną, a dodatkowo zapewnia życie Johna. Dywidendy i odsetki od inwestycji w polisę są odroczone podatkowo.
Pod koniec dziesięciu lat John przekazuje polisę (lub "przekazuje ją") swojemu synowi. Po przeniesieniu na syna ubezpieczenie traci swoje korzyści podatkowe. Oznacza to, że syn ma teraz polisę ubezpieczeniową, ale wszelkie fundusze pochodzące z polisy podlegają opodatkowaniu.
Dlaczego to ma znaczenie:
Koncepcja wodospadu to strategia planowania nieruchomości, która zapewnia korzyści pokoleniu odziedziczonemu po zapewnieniu przywileju podatkowego pierwotnemu właścicielowi.
