Nie ufaj swoim spadkobiercom? Utwórz zaufanie

Autorzy: Rachel Podnos, JD, CFP

Dowiedz się więcej o Rachel on Investmentmatome's Ask an Advisor

Osoby o wysokiej wartości netto często tworzą trusty, aby utrzymywać aktywa po ich śmierci. Istnieje wiele dobrych powodów, w tym preferencyjne traktowanie podatkowe oraz fakt, że fundusze powiernicze pozwalają spadkobiercom unikać spadków.

Rodziny mniej zamożne często wierzą, że nie mają one zaufania do planów majątkowych. Niedawno spotkałem parę w średnim wieku z umiarkowaną wartością netto, ale 2 miliony dolarów w ubezpieczeniach na życie. Gdyby obaj zmarli jutro, ich 18-letni syn odziedziczyłby po tym 2 miliony dolarów razem z resztą majątku - z pewnością nie tego, czego chcą jako rodzice. Właśnie tam wchodzą fundusze powiernicze.

Wiele osób, nie tylko bogaci, martwi się, co zrobią ich spadkobiercy dzięki odziedziczonym majątkom. Możesz użyć zaufania, aby kontrolować je z grobu - jak mówią - i teraz masz trochę spokoju.

Ochrona powierników

Oto, w jaki sposób działają trusty: osoba tworząca trust, znana również jako koncesjodawca, identyfikuje powiernika, który jest odpowiedzialny za dystrybucję aktywów do jednego lub kilku beneficjentów po śmierci koncesjonariusza. Ten powiernik jest często jednym z beneficjentów, na przykład najstarszym dorosłym dzieckiem. Ale jeśli beneficjenci są nieletni, lub podmiot udzielający koncesji zdecyduje, że najlepiej nie zapewniać im pełnej kontroli nad aktywami, można wymienić osobę trzecią lub "nie-beneficjenta".

Powiernik będący osobą trzecią zapewnia dodatkową warstwę ochrony, kontrolując kiedy i w jaki sposób dystrybuowane są zasoby, zgodnie z życzeniami udzielonego przez zleceniodawcę. Koncesjodawca może poprosić o przekazanie aktywów beneficjentowi w określonym wieku lub tylko po otrzymaniu przez niego pracy, małżeństwie, dzieciach lub osiągnięciu innych kamieni milowych.

Niektórzy grantodawcy posuwają się do tego, aby przed dystrybucją wymagać przeprowadzenia testów na obecność narkotyków dla beneficjentów, chociaż prawdopodobnie będziesz mieć trudności ze znalezieniem niezależnego powiernika, który chce podjąć się roli tego strażnika.

Dodatkowe warstwy ochrony

Trusty można tworzyć z dodatkowymi warstwami ochrony. Na przykład klauzule "standardów potwierdzających" nakazują powiernikowi rozpowszechnianie tylko zasobów dla "zdrowia, edukacji, utrzymania i wsparcia beneficjenta". Powiernicy na ogół mają pewną swobodę w dokonywaniu dystrybucji zgodnie z możliwymi do ustalenia standardami, ale beneficjent może wnieść działanie mające na celu wymuszenie dystrybucji, jeśli nie zgadza się z decyzją powiernika.

Ale nie wszystkie trusty są kontrolowane przez powierników niebędących beneficjentami. Jeśli beneficjent jest jedynym powiernikiem, grantodawcy mogą również użyć klauzul ochronnych, aby zapewnić kolejną warstwę ochrony.

Klauzule spisów na przyszłość zazwyczaj uniemożliwiają beneficjentowi obiecywanie lub przypisywanie aktywów powierniczych lub dochodów osobie trzeciej. Może to zapewnić ochronę przed wierzycielami, ponieważ zabrania ona każdemu otrzymywania aktywów przed beneficjentem. Przepisy stanowe są różne i najlepiej jest zasięgnąć porady prawnej w konkretnych sytuacjach.

Należy pamiętać, że zabezpieczenia aktywów lub klauzule ochronne niekoniecznie muszą być przestrzegane. W niektórych sytuacjach sądy mogą uzyskać dostęp do trustów, na przykład do alimentów na dzieci, alimentów i podatków.

A ochrona zasobów może nastąpić tylko przed dystrybucją zasobów, a nie później. Po otrzymaniu aktywów przez beneficjenta zaufanie nie może już kontrolować sposobu ich użycia.

Najważniejsze jest to, że: jeśli znajdujesz się w sytuacji, w której twoja nieuchronna śmierć spowodowałaby, że twoi spadkobiercy otrzymają nieco znaczące aktywa, zaufanie jest czymś, co powinieneś przynajmniej rozważyć i być może porozmawiać z prawnikiem.

Zdjęcie przez iStock.