Planowanie finansowe po DOMA

Karl Schwartz, CFP

Dowiedz się więcej o Karalu na Investmentmatome's Zapytaj doradcę

Wskazówki dotyczące planowania finansowego dla par tej samej płci zmieniły się dramatycznie wraz z niedawnym orzeczeniem Sądu Najwyższego o Ustawie o Obronie Małżeńskiej ("DOMA"). To orzeczenie narusza postanowienia DOMA, które uprzednio uniemożliwiały małżeństwom homoseksualnym otrzymywanie federalnych zasiłków dla małżeństw.

Osoby w związku małżeńskim tej samej płci mogą teraz skorzystać z kilku korzyści federalnych, którym wcześniej odmówiono. Niektóre z bardziej znaczących korzyści obejmują: zasiłek dla małżonków na ubezpieczenie społeczne, odliczenie małżeńskie i możliwość przeniesienia na potrzeby podatku od nieruchomości oraz uproszczony proces zwrotu podatku dochodowego.

Zakład Ubezpieczeń Społecznych

Obowiązki małżeńskie na ubezpieczenie społeczne mogą potencjalnie mieć znaczący wpływ na dochody emerytalne pary. W prostym przykładzie, jeśli jeden z małżonków otrzymuje 20 000 $ rocznie zasiłków, drugi może teraz składać wnioski na podstawie zarobków drugiego małżonka i otrzymywać do 10 000 $ rocznie.

Podatki od nieruchomości

Odwołanie małżeńskie i możliwość przeniesienia zwolnienia z podatku od nieruchomości pozwala jednemu z małżonków przekazać majątek pozostałemu przy życiu małżonkowi bez ponoszenia żadnego podatku od nieruchomości. Ponadto możliwość przenoszenia może pozwolić pozostającemu przy życiu małżonkowi na wykorzystanie dowolnej części niewykorzystanej kwoty zmarłego małżonka po ich przekazaniu. Odliczenie małżeńskie i możliwość przeniesienia zwolnienia z podatku od nieruchomości może mieć największy wpływ finansowy, ale najprawdopodobniej będzie miało zastosowanie do zamożnych par posiadających majątek powyżej 10 milionów dolarów.

Podatki dochodowe

Pary małżeńskie tej samej płci będą teraz mogły uprościć swoje życie podatkowe ze względu na możliwość składania wspólnego zeznania podatkowego na poziomie federalnym i stanowym (w zależności od przepisów obowiązujących w odpowiednich stanach). Mogą również skorzystać z przepisów o retroaktywnym opodatkowaniu, które pozwalają parom, które pierwotnie złożyły swoje zeznania, jako o czymś innym niż "wspólne złożenie wniosku małżeńskiego", aby zmienić niektóre z ich wcześniejszych zwrotów i złożyć wspólnie ze współmałżonkiem, jeśli jest to uzasadnione.

Jednym z obszarów, w którym parom jednopłciowym nadal trzeba podejść z ostrożnością, obowiązują przepisy państwowe. Ponieważ małżeństwa homoseksualne są legalne tylko w niektórych stanach, istnieje ryzyko, że federalne świadczenia mogą zostać zagrożone, jeśli para ustanowi ich miejsce zamieszkania w państwie, które nie uznaje małżeństw osób tej samej płci, nawet jeśli zawarli związek małżeński w stanie, który dozwolił małżeństwa osób tej samej płci.

Wyrok Sądu Najwyższego o konstytucyjności DOMA może spowodować jeden z największych skutków dla otrzymania świadczeń federalnych dla osób fizycznych w tym kraju. Te nowo dostępne świadczenia federalne prawdopodobnie znacznie poprawią perspektywy finansowe wielu małżeństw osób tej samej płci, ale pary te nadal muszą ostrożnie podchodzić do planowania podatkowego i finansowego. Wykorzystując umiejętności, Certified Financial Planner ™ może pomóc parom czerpać odpowiednie korzyści z federalnych i państwowych korzyści.

Przykłady mają charakter hipotetyczny i służą wyłącznie celom ilustracyjnym. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") jest doradcą inwestycyjnym zarejestrowanym w Komisji Papierów Wartościowych i Giełd w ramach ustawy o doradcach inwestycyjnych z 1940 r. Poglądy wyrażone przez autora są wyłącznie autorstwa autora i niekoniecznie odzwierciedlają poglądy Hewins lub jej oddziałów. Informacje zawarte w jakichkolwiek materiałach stron trzecich cytowane w niniejszym dokumencie, w tym między innymi inne blogi, strony internetowe lub artykuły, nie są własnością Hewins ani nie są przez nie kontrolowane, a firma Hewins nie gwarantuje dokładności ani wiarygodności jakichkolwiek informacji, które można znaleźć w takich witrynach. zasoby. Łącza do jakichkolwiek zasobów stron trzecich są udostępniane jako uprzejmość tylko w celach informacyjnych i nie mają na celu, ani nie działają jako zachęta Hewins strony trzeciej lub którejkolwiek z jej treści lub wykorzystania jej treści. Standardowe informacje zawarte w tym artykule mają wyłącznie charakter ogólny i nie powinny być interpretowane jako porady zastępcze, finansowe, inwestycyjne lub inne profesjonalne porady. Jeśli masz pytania dotyczące swojej sytuacji finansowej, powinieneś skonsultować się z planistą finansowym, doradcą inwestycyjnym, prawnikiem lub innym specjalistą. Hewins jest dumnym partnerem Wipfli LLP. Kopia aktualnej części 2A Hewins'a omawiającej doradztwo inwestycyjne i usługi planowania finansowego Hewins oraz opłaty jest dostępna do wglądu na żądanie lub na stronie www.adviserinfo.sec.gov.