Dożywotnia z podatku (TDA) Definicja i przykład |

Co to jest:

A renta z odroczoną podatkiem (TDA) , powszechnie określany jako plan emerytalny chroniony przed podatkami (TSA) lub 403 (b) program emerytalny, to plan oszczędności emerytalnych dostępny dla pracowników niektórych publicznych organizacji edukacyjnych, organizacji non-profit, spółdzielczych organizacji świadczących usługi szpitalne i samozatrudnieni ministrowie.

Jak to działa (Przykład):

Organizacje oferują podatnikom odroczoną emeryturę uprawnionym pracownikom do długoterminowego wzrostu inwestycji, podobnie jak plan 401 (k). Składki na te plany są zasadniczo w jednej z trzech form:

Pracodawca wpłaca składki do planu poprzez umowę o obniżeniu wynagrodzenia

Pracownik wpłaca składki do planu

Pracownik wpłaca składki do planu. a pracodawca dokonuje wyrównującego wkładu.

W 2010 roku podstawowa kwota odroczenia wynagrodzenia wyniosła 16 250 USD.

Dlaczego to ma znaczenie:

plany TDA oferują wiele korzyści, które odróżniają je od 401 (k):

Wiek 50 + Catch-Up: Uczestnicy, którzy ukończyli 50 lat, są uprawnieni do wnoszenia dodatkowych rocznych składek na plan 403 (b), począwszy od roku, w którym skończy 50 lat. Jeśli uczestnik wnosi już maksymalną kwotę do swojego / jej plan 403 (b), to on / ona może również być w stanie wnieść jeszcze więcej, korzystając z wkładu pieniężnego. W 2004 r. Limit wpłat dla osób w wieku 50+ wynosił 3000 USD. Liczba ta wzrasta do 4 000 USD w 2005 r. I 5000 USD w 2006 r.

Dożywotnia nadwyżka: Ten przepis jest dostępny dla pracowników, którzy ukończyli co najmniej 15 lat pracy i pozwala uczestnikom na wniesienie wkładu w wysokości do 3 000 USD oprócz regularnej składki limit pod warunkiem, że uczestnik wpłacał średnio mniej niż 5000 USD rocznie na poprzedni plan. Limit czasu trwania tej rezerwy wynosi 15 000 USD.

Podatki i dystrybucja: Podatki od składek na podatek odroczonego podatku i dochodów są odraczane, dopóki właściciel planu nie wycofa się z planu. Kiedy pieniądze są wycofywane, podlega opodatkowaniu jako stały dochód. Wypłaty zwykle nie są dokonywane, chyba że właściciel planu osiągnie wiek 59 1/2 lat. Jeśli właściciel planu wypłaca pieniądze z konta przed osiągnięciem wieku emerytalnego, wówczas poniesie 10% kary należnej na rzecz IRS (chyba że zastosowanie mają specjalne okoliczności).

Opcje inwestycyjne: W przeciwieństwie do planów 401 (k), Uczestnicy programu TDA nie mogą inwestować w pojedyncze akcje. Opcje inwestycyjne charakterystyczne dla planów TDA obejmują umowy rentowe i zmienne dożywotnio z zakładami ubezpieczeń, rachunki powiernicze składające się z funduszy inwestycyjnych, a także rachunki dochodów emerytalnych dla kościołów.