Co to jest żywe zaufanie i czy go potrzebuję?

Żywe zaufanie to narzędzie planowania nieruchomości, które służy różnym celom. Może pomóc Tobie i Twojej rodzinie przygotować się na niepewną przyszłość. Może pomóc twojemu majątkowi i spadkobiercom uniknąć kłopotów i kosztów spadkowych. I może chronić twoją prywatność.

Podobnie jak w przypadku wszystkich trustów, żywe zaufanie jest dokumentem prawnym, dzięki któremu twórca retituje określone aktywa osobiste w imieniu trustu i upoważnia powiernika do zarządzania tymi aktywami zgodnie z instrukcjami dla dobra twórcy i wszelkich beneficjentów.

W prostym, żywym zaufaniu twórca - znany również jako koncesjonariusz - często jest powiernikiem, ale także powołuje następcę lub współ-powiernika. Środki ostatecznie zostaną przekazane beneficjentom trustu.

Żywe trusty są również znane jako odwołalne trusty. Jak wskazuje bardziej formalny tytuł, koncesjodawca może zmienić zaufanie tak długo, jak długo jest w stanie fizycznie i psychicznie.

Czy potrzebujesz żywego zaufania? Jak wszystko, co finansowe, zależy od twojej sytuacji. Istnieją jednak pewne ogólne przypadki, w których żywe zaufanie może być dobrym pomysłem.

Kiedy niezdolność wydaje się prawdopodobna

Jeśli dana osoba cierpi na demencję lub inny stan osłabiający, trust oferuje sposób na uporządkowanie spraw tej osoby, zanim dana osoba nie stanie się niezdolna do jej zarządzania - mówi Pamela Hailey-Petty, adwokat ds. Planowania nieruchomości w Austin w Teksasie.

Ponieważ nie ma możliwości dokładnego określenia, kiedy osoba chorująca może stać się niezdolna do pracy, opcja zaufania umożliwia płynne planowanie przejścia. "Zmieniasz majątek, który posiadasz osobiście, na nazwisko trustu, a podczas swojego życia służysz jako powiernik lub współzarządzający," mówi Hailey-Petty.

Zaufanie musi zostać stworzone, gdy chorą osobę uważa się za zdolną do wyrażenia zgody na dokument. W przeciwnym razie nie będzie to prawnie wiążące.

Następca powiernika przejmuje odpowiedzialność za wyłączne zarządzanie po śmierci koncesjodawcy lub jest niezdolny do zajmowania się sprawami finansowymi.

Kiedy chcesz uniknąć spadków

Probate jest procesem prawnym, podczas którego sąd zatwierdza twoją testament, a następnie upoważnia twojego executora do dystrybucji twojego majątku do twoich beneficjentów zgodnie z instrukcjami. Jeśli umrzesz bez testamentu - lub "intestate" w kategoriach prawnych - sąd spadkowy decyduje, jak rozdać swoją nieruchomość i komu.

Probate ma jednak zastosowanie tylko do aktywów, które są częścią twojego majątku osobistego, gdy umrzesz. Jeśli ustanowisz żywą ufność i legalnie umieścisz własność w funduszu powierniczym, ta własność nie będzie już podlegać nadzorowi spadkowemu.

Żywe zaufanie może również pomóc, jeśli jesteś właścicielem nieruchomości w wielu stanach, mówi Hailey-Petty. Jako przykład podaje mieszkańca Teksasu, który jest właścicielem domu w stanie Lone Star, a także nieruchomości w Kolorado i na Florydzie.

"Jeśli ta własność jest trzymana w majątku osobistym po przejściu, musisz przetestować ją w Teksasie i pomocnicze sądy spadkowe w dwóch pozostałych stanach", mówi. "To może być uciążliwe, kosztowne i, w zależności od wymagań państwowych, trudne."

Aby uniknąć tego rodzaju scenariusza, możesz wprowadzić właściwość do swojego żywego zaufania.

Kiedy chcesz prywatności

Dla ludzi, którzy cenią to, prywatność jest zdecydowaną zaletą żywego zaufania.

Oprócz czasochłonności i często kosztowności postępowania spadkowe są publiczne. Jednakże, ponieważ aktywa umieszczone w żywym zaufaniu nie muszą przechodzić przez testament, są trzymane z dala od wścibskich oczu. Żywe zaufanie jest ogólnie prywatnym dokumentem, który tylko powiernicy i niektórzy beneficjenci będą mogli przeczytać po twojej niezdolności lub śmierci.

"Wydziedziczanie kogoś lub dokonywanie dystrybucji, które z różnych powodów nie chcą być publiczne, są często powodem tworzenia zaufania" - mówi Hailey-Petty.

Ale nie zapominaj o swojej woli

Pamiętaj jednak, że w większości stanów twoja wola nadal istnieje jako część publicznego zapisu. I tak, nadal potrzebujesz woli.

Czemu? Trusty mają tendencję do zajmowania się konkretnymi aktywami, a nie sumą twoich osobistych zasobów. Nawet jeśli starasz się umieścić wszystko w swoim zaufaniu, są szanse, że przeoczysz coś lub zdobędziesz majątek na krótko przed śmiercią, który nie pozwoli ci wejść w zaufanie.

Testamenty są również ważne w określaniu opieki nad małoletnimi dziećmi.

Jeśli polegasz na zaufaniu dla większości twoich osobistych majątków, eksperci od nieruchomości zalecają ci, abyś miał przynajmniej zdradę, kto powinien odziedziczyć każdą nieruchomość, która nie jest w twoim zaufaniu.

Inną opcją jest tak zwana wola przelewu. Ten dokument stwierdza, że ​​jeśli zasób nie znajdujący się w twoim zaufaniu zostanie odkryty po śmierci, przejdzie to na twoje zaufanie. Ten zasób nadal będzie musiał przejść testament, ale przynajmniej powinien ostatecznie zakończyć się jako część twojego planu powierniczego, który zostanie rozesłany jako szczegóły aranżacji.

I szukaj gdzie indziej ulg podatkowych

Jeśli szukasz żywego zaufania, które pomoże zmniejszyć obciążenie podatkowe nieruchomości, musisz szukać gdzie indziej.

"Ponieważ jest odwołalna i nadal masz pełną kontrolę, aktywa trustu są nadal w twoim majątku dla celów związanych z podatkiem od nieruchomości", mówi Hailey-Petty.

Jeśli utrzymywanie części majątku z dochodów wujka Sama jest główną motywacją, sugeruje, abyś porozmawiał z prawnikiem podatkowym o ustaleniu nieodwołalnego lub pomijającego zaufania, które może przynieść pewne oszczędności podatkowe.

Dla większości ludzi federalny podatek od nieruchomości nie stanowi problemu.Niewielu Amerykanów pozostawia majątek na tyle duży, by wywołać opłatę. W roku podatkowym 2017, jeśli umrzesz i pozostawisz aktywa o wartości powyżej 5,49 miliona USD, kwota ponad tę kwotę wykluczenia może podlegać federalnej stawce podatku w wysokości 40%.

Nieruchomości o wartości niższej niż ta nie podlegają federalnemu podatkowi od nieruchomości, ale mogą podlegać opodatkowaniu w kilku stanach, które mają niższe progi podatkowe od nieruchomości i spadków.

"Kiedy przejdziemy na ich aktywa, przy wyłączeniu [podatku] tak wysokim, jak jest teraz, nie stanowi to problemu" - mówi Hailey-Petty o konsultacjach z niektórymi klientami. "Jeśli to jest twój jedyny cel, to [ty] nie potrzebujesz żywego zaufania."

Kay Bell jest współautorką w Investmentmatome, osobistej witrynie finansowej.