Edukacja Definicja IRA I przykład

Co to jest:

Edukacja IRA , nazywane także kontem oszczędnościowym Coverdell Education (lub Coverdell ESA), jest to konto oszczędnościowe uprzywilejowane pod względem podatkowym, mające na celu pomóc rodzicom i opiekunom przygotować się na koszt edukacji ich dziecka.

Jak to działa (Przykład):

Edukacja IRA może być Otwarte w imieniu osoby niepełnoletniej poniżej 18 roku życia. Składki są ustalane na maksymalnie 2000 USD (na dziecko, rocznie) i nie podlegają odliczeniu od podatku, ani nie mogą pochodzić z dolarów przed opodatkowaniem. Konto oszczędnościowe jest następnie wolne od podatku do czasu dystrybucji.

Jeśli środki są wykorzystywane na wydatki związane z edukacją, w tym czesne, opłaty, wymagane książki, komputery i / lub pokój i wyżywienie, dystrybucja jest również wolna od podatku. Jeżeli kwota wypłaty przewyższa koszt wydatków edukacyjnych lub środki są wykorzystywane na wydatki inne niż edukacyjne, zarobki na koncie będą traktowane jako stały dochód i będą odpowiednio opodatkowane, a także dodatkowy podatek w wysokości 10%.

Wydatki na edukację nie są ograniczone do kosztów college'u i uniwersytetów i mogą obejmować szkoły podstawowe i średnie, zawodowe i inne kwalifikowane instytucje policealne, a także wyższe.

Limity składkowe istnieją dla podatników na podstawie ich zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI). W przypadku pojedynczych filerów zmodyfikowany skorygowany pułap dochodu brutto wynosi 110 000 USD, a 220 000 USD w przypadku wspólnych filerów.

Jeśli beneficjent nie wykupi środków przed ukończeniem 30 lat, konto musi zostać rozdysponowane w ciągu 30 dni lub podlegać opodatkowaniu. Można jednak uniknąć podatków, jeśli pełne saldo zostanie przeniesione na nową edukację IRA dla innego członka rodziny.

Dlaczego to jest ważne:

Szkolnictwo wyższe jest poważnym problemem dla rodzin, których koszty wciąż rosną (szczególnie w przypadku szkół prywatnych i szkół wyższych). Edukacja IRA daje rodzicom i ich dzieciom możliwość rozpoczęcia oszczędzania na wydatki edukacyjne, gdy ich dzieci są jeszcze bardzo młode. W ten sposób, wkłady zainwestowane na koncie mają więcej czasu na rozwój z korzyścią naliczania odsetek.

InvestingAnswers Feature: College Tuition: 5 sposobów, aby zaoszczędzić na wydatkach edukacyjnych