Zasiłek dla złych długów Definicja i przykład |
Colors (experemental YCH)
Spisu treści:
Co to jest:
zasiłek dla złych długów to zasadniczo zmniejszenie wierzytelności banku. Odpis na nieściągalne zadłużenie jest równy kwocie kredytów bankowych, których nie spodziewa się zebrać.
Jak to działa (Przykład):
Załóżmy, że Bank XYZ pożycza 1 milion USD 10 różnym pożyczkobiorcom. W związku z tym Bank XYZ zwiększa należności z tytułu pożyczek o 1 milion USD. Jednym z tych klientów jest firma ABC, która pożycza 100 000 USD.
Jeśli firma ABC nagle ogłosi bankructwo lub wystąpią problemy z płynnością finansową i bardzo opóźni się w wypłacie z banku XYZ, bank może ustalić, że wszystkie lub niektóre z 100 000 USD Spółki ABC są nieściągalne. W takim przypadku bilans banku XYZ zostałby skorygowany, aby wykazać 1 mln USD pożyczek i 100 000 USD w przypadku odpisu na nieściągalny dług.
Należy zauważyć, że odpis na nieściągalne zadłużenie dotyczy kwot, których podejrzani z banku XYZ nie otrzymają zwrotu. Kiedy Bank XYZ w rzeczywistości nie może zebrać 100 000 USD (ponieważ na przykład ABC AB zostanie zlikwidowane), Bank XYZ odnotuje 100 000 USD na rachunku zysków i strat jako koszt nieściągalnych długów (proszę zauważyć, że zmniejsza to zyski) i redukuje rezerwę bilansową na złe ta sama kwota.
W jaki sposób Bank XYZ stwierdza, że pożyczka jest nieściągalna, jest kwestią osądu i negocjacji. W realnym świecie banki mogą nie analizować możliwości pozyskania każdej pożyczki przy ustalaniu, ile należy odnotować w swoim odpisie na nieściągalne zadłużenie. Zamiast tego mogą po prostu użyć procentu pożyczek lub mogą użyć procentu trendu historycznego.
Dlaczego to ma znaczenie:
Prawie każdy bank rejestruje ulgę za złe długi, ponieważ niezmiennie niektórzy klienci nie zapłacą. Zmiany w odpisach na należności nieściągalne mogą jednak wskazywać na inne trendy w banku, a nawet w gospodarce.
Na przykład, jeżeli zasiłek wzrósł, bank może oferować kredyty dla bardziej ryzykownych klientów, co zagraża wiarygodności banku. przepływ pieniężny. Jednak bank może również dopełniać rezerwy, aby wyglądał na gorszy od nich - ponieważ może to poprawić przyszłą wydajność.
