Definicja finansowania należności i przykład
Spisu treści:
Co to jest:
Finansowanie należności , zwane również faktoringiem, to metoda sprzedaży należności w celu uzyskać gotówkę na działalność firmy. Należności (A / R) to kwoty należne od klientów za towary i usługi, które firma sprzedała tym klientom.
Jak to działa (Przykład):
Załóżmy, że firma XYZ sprzedaje widżety. Ma około 1 miliona dolarów należności od klientów, którzy nie zapłacili za swoje widżety.
Firma XYZ potrzebuje gotówki od razu, ponieważ próbuje ukończyć budowę fabryki. A / R jest aktywem i jako taki pojawia się w bilansie. W szczególności A / R jest aktywem obrotowym, co oznacza, że oczekuje się, że należna kwota zostanie otrzymana w ciągu najbliższych 12 miesięcy.
Firma XYZ nazywa czynnik, który kupuje wierzytelności za 750 000 USD. W transakcji firma XYZ otrzymuje od razu 750 000 USD, a czynnik otrzymuje prawo do wszystkich pieniędzy z należności (1 milion USD). Czynnikiem jest instytucja finansowa, która kupuje wierzytelności od firmy. W takim przypadku czynnik bierze pod uwagę ryzyko, że klienci spóźnią się lub nie zapłacą wcale.
Dlaczego to ma znaczenie:
Finansowanie należności może być skomplikowanym procesem, ale podstawową ideą jest to, że firmy mogą zamieniać przepływy pieniężne w późniejszym terminie w przypadku przepływów pieniężnych teraz, co jest bardzo przydatne dla firm, które potrzebują gotówki od razu. Może to być również kosztowne, jak pokazuje przykład (firma XYZ oddała 250 000 dolarów swoich należności za transakcję).
Ponieważ czynniki zakładają ryzyko ściągnięcia należności, są bardzo wybredne co do firm, z którymi pracują, i zdolności kredytowej klientów firm.
