Zbiór zysków / strat podatkowych Definicja i przykład |

Co to jest:

Zysk / strata podatkowa to strategia obniżania podatków.

Jak to działa (Przykład):

John Doe dokonał w tym roku dwóch dużych transakcji inwestycyjnych:

1. Sprzedał 1.000 akcji Spółki XYZ po 25 USD za akcję (pierwotnie zakupiony pięć lat temu za 15 USD za akcję)

2. Sprzedał 1.000 akcji Spółki ABC po 40 USD za akcję (pierwotnie zakupiony pięć lat temu za 20 USD za akcję)

Te dwie transakcje wygenerowały 30 000 USD zysku, za który będzie musiał zapłacić podatek od zysków kapitałowych w wysokości, powiedzmy, 15%, lub 4 500 $.

Aby zmniejszyć ten potężny rachunek podatkowy, John Doe mógłby również wykorzystać to jako okazję do wyładowania części zapasów dla psów, na których się trzymał. Na przykład John Doe może posiadać 200 akcji spółki DEF, którą kupił za 30 USD za akcję, a teraz leży tam na 15 USD za akcję, z niewielką nadzieją na odzyskanie. Jeśli John Doe sprzedaje te akcje, poniesie stratę w wysokości 15 x 200 = 3000 USD.

Strata ta stanowi koszt uzyskania przychodów. Tak więc, jeśli John Doe chce obniżyć swój podatek, mógłby równie dobrze sprzedać swoje zapasy psów i zmniejszyć swoje zyski podlegające opodatkowaniu. W związku z tym, zamiast płacić 4,500 USD podatków, John Doe zapłaci:

podatek od zysków kapitałowych, po zbiorach = (30 000- 3000 USD) x 15% = 4050 USD

Wygląda na to, że wyładowanie jego psów pozwoli mu zaoszczędzić 450 USD na podatkach. Należy jednak pamiętać, że John Doe będzie również ponosił opłaty transakcyjne w celu realizacji tych transakcji, co zmniejszyłoby jego oszczędności podatkowe.

Dlaczego to ma znaczenie:

Zasadą jest, że inwestorzy muszą przynosić krótkoterminowe zyski i straty siebie nawzajem oraz długoterminowe zyski i straty netto względem siebie. IRS zazwyczaj ogranicza odliczanie strat kapitałowych do 3000 USD rocznie.

W naszym przykładzie zakładamy, że John Doe ma do czynienia z długoterminowym zyskiem kapitałowym w wysokości 15%. Inne sytuacje mogą być różne, ale chodzi o to, że inwestorzy, którzy mają znaczne zobowiązania podatkowe od zysków kapitałowych, mogą zrekompensować te zobowiązania, rozładowując inwestycje, w których stracili pieniądze w tym samym roku podatkowym. IRA, 401 (k) i inne plany chronione przez podatki zwykle nie zezwalają na zbiór strat podatkowych; Udziały funduszy wspólnego inwestowania i funduszy ETF są jednak dobrze dostosowane do zbierania strat podatkowych.

Należy zauważyć, że IRS ma świadomość, że odliczenie strat inwestycyjnych może skłaniać inwestorów do sprzedaży ze stratą, odjąć stratę, a następnie odwróć się i kup ponownie ten sam towar (aby uniknąć podatków). Ta praktyka nazywa się sprzedażą umyć - IRS uniemożliwia inwestorom dokonywanie odliczeń z nimi związanych.