Definicja kwalifikowanej wdowy i przykład

Co to jest:

Kwalifikowana wdowa (lub wdowiec) to status złożony przez podatników podobny do zgłoszenia pojedynczego, zamężnego wspólnie składać wnioski, składać wnioski osobno lub prowadzić gospodarstwo domowe.

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy na przykład, że John i Jane Doe są małżeństwem od 15 lat i mają 2 niepełnoletnie dzieci. Jeśli John umrze, Jane może zgłosić się jako wdowa po kwalifikacjach przez dwa lata po śmierci Johna, pozwalając jej dalej korzystać z żonatego oświadczenia o statusie, który miała, gdy John był żywy.

Według IRS, aby zgłosić się jako kwalifikacja wdowa lub wdowiec z co najmniej jednym dzieckiem na utrzymaniu, osoba, która przeżyła, musi mieć prawo do złożenia wspólnego zeznania małżonka za rok zmarłego współmałżonka, osoba, która przeżyła, nie powtórnie zaszła za mąż w ciągu dwóch lat, osoba, która przeżyła, ma dziecko lub pasierba dla których może on ubiegać się o zwolnienie, dziecko mieszkało w domu przez cały rok, a osoba, która przeżyła, zapłaciła ponad połowę kosztów utrzymania domu na rok.

Dlaczego to ma znaczenie:

Zgłoszenie jako kwalifikowana wdowa lub wdowiec często obniża federalny rachunek podatku dochodowego, co często jest ulgą, biorąc pod uwagę, że osoba ta prawdopodobnie ma wysokie rachunki medyczne i koszty pogrzebu. Jednak IRS pozwala tylko osobie ubiegać się o status przez dwa lata. Również kwalifikowany limit składek na wdowę lub wdowca na Roth IRA zaczyna się stopniowo zmniejszać, ponieważ jego skorygowany dochód brutto (AGI) osiąga określone progi.