Pracownik kontra kontrahent: co można zrobić, jeśli jest inaczej

Craig Smalley

Dowiedz się więcej o Craig na naszej stronie Zapytaj doradcę

Bardzo często, szczególnie wśród startupów, firmy zaczynają klasyfikować niektórych pracowników jako niezależnych wykonawców, a nie pracowników. Takie postępowanie może zaoszczędzić firmom znaczne kwoty w podatkach od wynagrodzeń. Może to być dobre dla biznesu, ale może być kosztowne dla pracowników, ponieważ cały ciężar tych podatków spada na nich.

Pracodawcy i pracownicy zazwyczaj dzielą koszty podatków Ubezpieczenia Społecznego i Medicare. Pracownicy płacą 7,65% swoich dochodów, a pracodawcy kopiują w dopasowaniu 7,65%, co stanowi łącznie 15,3% na pracownika. Jeśli uważasz się za niezależnego kontrahenta, a nie pracownika, musisz sam zapłacić obydwie połowy podatku, ponieważ kontrahenci są uważani za osoby samozatrudnione. To 15,3% jest określane jako podatek na własny rachunek i jest to dodatek do podatków dochodowych, które musisz płacić według swojej zwykłej stawki podatku dochodowego.

Wiele osób, które są naprawdę pracownikami, zostaje sklasyfikowanych jako niezależni kontrahenci i ostatecznie obciąża większą część obciążeń podatkowych związanych z płacami, a także odmawia im świadczeń i ochrony prawnej, do której mają prawo pracownicy. Aby uchronić się przed błędną klasyfikacją, ważne jest, aby zrozumieć, w jaki sposób pracownicy są klasyfikowani.

Czym jest pracownik?

IRS nie ma uniwersalnej definicji tego, co czyni kogoś pracownikiem, a nie niezależnym wykonawcą. Zależy to od indywidualnych uwarunkowań twojego układu pracy, ale czynniki, które mogą spowodować, że IRS uzna cię za pracownika, obejmują:

• Pracujesz pod kierunkiem kogoś.
• Opłaca się za godzinę lub za sztukę.
• Pracujesz w miejscu swojego pracodawcy.
• Masz własne biurko lub stanowisko pracy w lokalizacji pracodawcy.
• Ustawiłeś godziny.
• Korzystasz z narzędzi, sprzętu lub komputerów pracodawcy.
• Spotykasz się z klientami pod przykrywką swojego pracodawcy.

Nie jest to wyczerpująca lista, ale obejmuje większość problemów, o które pyta IRS w zakresie statusu zatrudnienia.

Jeśli naprawdę jesteś niezależnym wykonawcą, zazwyczaj stosują się następujące zasady:

• Będziesz mógł ustawić własne godziny.
• Nie działałbyś pod kierunkiem kogoś. (Ktoś może ci doradzić, ale nie może skierować cię do pracy w określony sposób.)
• Możesz pracować z własnej lokalizacji.
• Miałbyś własne narzędzia, sprzęt lub komputer.
• Będziesz mógł przyjmować innych klientów lub klientów i wykonywać dla nich tę samą pracę.

Co zrobić, jeśli jesteś źle zaklasyfikowany

Jeśli masz błędną klasyfikację jako niezależny wykonawca, możesz podjąć kroki podatkowe w celu naprawienia sytuacji.

Składając zeznanie podatkowe, możesz podać kwotę, która została zapłacona przez pracodawcę jako wynagrodzenie, zamiast umieszczać ją w wykazie C jako dochód z tytułu samozatrudnienia. Oznacza to, że byłbyś odpowiedzialny za zapłacenie połowy podatku Social Security i Medicare (7,65% dochodu, a nie 15,3% wymaganego od osób samozatrudnionych) oraz podatku dochodowego.

Należy również złożyć formularz SS-8 za pomocą IRS. Formularz ten prosi IRS o ustalenie, czy jesteś pracownikiem czy wykonawcą. Zawiera kilka stron z pytaniami o twoje ustalenia dotyczące pracy.

Jest jedna ważna kwestia, jeśli zdecydujesz się skorzystać z tej strategii i nadal pracujesz dla pracodawcy (lub martwisz się o płonące mosty): Nie możesz tego zrobić w tajemnicy. Kiedy złożysz dokument SS-8, IRS zainicjuje formalne dochodzenie dotyczące podatku od pracy u twojego pracodawcy. Jeśli wszyscy pracownicy są niewłaściwie traktowani jako niezależni wykonawcy, firma może być winna dziesiątki tysięcy dolarów, lub więcej, w podatkach pracy. To może zepsuć twojego pracodawcę i obniżyć koszty twojej pracy. Dlatego upewnij się, że wiesz, jakie są konsekwencje, zanim zastosujesz tę strategię, aby zmniejszyć obciążenia podatkowe.

Ten artykuł pojawia się także na Nasdaq.

Zdjęcie przez iStock.