5 rzeczy, które musisz wiedzieć, jeśli zarabiasz z kapitałem

Geoffrey Zimmerman

Dowiedz się więcej o Geoffrey na naszej stronie Zapytaj doradcę

Czy twój pakiet odszkodowań obejmuje coś więcej niż tylko wynagrodzenie i świadczenia? Opcje na akcje i inne formy rekompensaty kapitałowej od twojego pracodawcy mogą być kluczowym czynnikiem budowania osobistego bogactwa, gdy twoja firma rośnie i odnosi sukcesy. Ale ważne jest, aby zrozumieć, jak prawidłowo i rozważnie zarządzać swoim kapitałem. Oto pięć rzeczy, które musisz wiedzieć o rekompensacie kapitału:

1. Jaki to rodzaj kompensaty kapitałowej?

Rekompensaty kapitałowe występują w wielu odmianach, w tym w ramach opcji motywacyjnych (zwanych również ustawowymi lub kwalifikowanymi opcjami), nieklasyfikowanych (lub nie statkowych) opcji na akcje, ograniczonych akcji, ograniczonych jednostek giełdowych i praw do wzrostu wartości akcji. Znajomość rodzaju posiadanego kapitału, jego sposobu działania i konsekwencji podatkowych pomoże ci sformułować plan.

2. Kiedy występuje "zdarzenie podatkowe"?

Rodzaj kompensaty kapitałowej, którą ustalasz, gdy stajesz wobec rachunku podatkowego. Opcje na akcje i prawa do wzrostu wartości akcji generalnie dają pewną kontrolę nad tym, kiedy rozpoznajesz dochód - i podatek związany z tym dochodem. Z kolei ograniczone akcje i ograniczone jednostki giełdowe podlegają opodatkowaniu jako przychód po nabyciu uprawnień.

3. Jakie rodzaje podatków dotyczą mojego kapitału własnego?

Dochód z opcji nie kwalifikowanych, z wykonywania praw do wzrostu wartości akcji oraz z nabywania ograniczonych akcji zazwyczaj podlega podatkom dochodowym, Social Security i Medicare (w tym, jeśli twój dochód jest wystarczająco wysoki, uzupełniający podatek Medicare.) Jeśli trzymasz zapas z tych dotacji, wszelka dodatkowa aprecjacja (lub strata) podlega podatkom od zysków kapitałowych. Dzięki opcjom motywacyjnym możesz być w stanie płacić tylko długoterminowe zyski kapitałowe (które są niższe niż zwykłe stawki podatku dochodowego), ale musisz być ostrożny.

4. Jakie ukryte pułapki są tam?

Opodatkowanie opcji na akcje motywacyjne może być dość złożone. To, co sprawia, że ​​opcje motywacyjne są tak atrakcyjne, to możliwość, że będziesz musiał płacić tylko długoterminowe stawki podatku od zysków kapitałowych od sprzedaży podstawowej akcji. Aby tak się stało, musisz spełnić wymagania dotyczące okresu posiadania. Jednakże korzystanie z opcji motywacyjnych może również powodować powstanie alternatywnego minimalnego podatku, który może zmniejszyć niektóre lub wszystkie potencjalne korzyści podatkowe. W najgorszym przypadku niepoprawnie zaplanowane ćwiczenie i następująca po nim sprzedaż mogą spowodować, że oboje zetkniesz się z AMT w roku, w którym korzystasz z opcji i płacenie zwykłego podatku dochodowego od zysków ze sprzedaży.

5. Kiedy twoje opcje się kończą i wygasają?

Zwróć uwagę na to, kiedy masz dostęp do opcji i innych uprawnień do zasądzenia kapitału - co oznacza, kiedy zyskujesz do nich pełne prawa. Jeśli zastanawiasz się nad wyjściem z firmy, sprawdź, czy przyznajesz się do tego okresu. Jeśli tak, rozważ opóźnienie swojego wyjazdu, aż do momentu, w którym otrzymasz środki, w przeciwnym razie możesz zostawić pieniądze na stole. Ponadto w przypadku wszystkich posiadanych opcji magazynowych należy pamiętać, że wygasanie opcji może zostać przyspieszone po opuszczeniu firmy. Wreszcie, zrozum, że po wygaśnięciu opcji, one zniknęły. Upewnij się, że podejmiesz działania przed datą wygaśnięcia (zakładając, że cena akcji jest wyższa niż cena wykonania opcji). Jest to niezwykle ważne, jeśli podlegasz okresom giełdowym firmy i / lub okresom blackoutu.

Zrozumienie tajników rekompensaty kapitałowej jest ważnym pierwszym krokiem. Właściwe planowanie powinno również uwzględniać terminy realizacji celów finansowych, podatków, koncentracji portfela, potencjalnych zmian w zatrudnieniu i innych czynników, które pomogą Ci w pełni wykorzystać rekompensatę kapitałową. Aby szybko rozpocząć planowanie finansowe, rozważ skorzystanie z promocji Mosaic Financial Fitness.

Zdjęcie przez iStock.