Niezrealizowana strata Definicja i przykład |

Co to jest:

niezrealizowana strata to strata papieru związana z zatrzymaniem zasobu, który utracił wartość ale nie został jeszcze sprzedany.

Jak to działa (Przykład):

Niezrealizowane straty to straty w wartości aktywów, ale nie wartości pieniężnej. Na przykład inwestor może mieć akcje, które straciły 25% swojej wartości przy ogólnym spadku na rynku. Jeśli inwestor sprzedałby składnik aktywów, zrealizowałby stratę gotówkową. Zamiast tego inwestor posiada aktywa, mając nadzieję, że będzie on miał wartość. W międzyczasie inwestor jest w stanie zgłosić niezrealizowaną stratę na swoim sprawozdaniu finansowym.

Dlaczego to ma znaczenie:

Niezrealizowane straty lub zyski są szczególnie ważne z punktu widzenia podatkowego. Na przykład zyski kapitałowe są opodatkowane tylko wtedy, gdy zostaną zrealizowane. W przypadku niezrealizowanych strat, nie są one liczone jako straty do momentu ich realizacji.

Jednocześnie, z perspektywy wydajności inwestora, strata jest stratą, nawet jeśli nie została zrealizowana. Strata papieru w portfelu wpłynie na kwotę zabezpieczenia lub dźwignię dostępną dla inwestora.