Rozwód: poczucie zagubienia

J. Kevin Stophel

Dowiedz się więcej o Kevin na naszej stronie Zapytaj doradcę

Niedawno zauważyliśmy, że para klientów nie pojawiła się razem podczas naszych spotkań z recenzjami. Mąż zjawił się na spotkaniu osobiście, a potem na następną, gdy żona sama się pojawiła. To byli długoletni klienci i nigdy wcześniej tego nie doświadczyliśmy i zastanawialiśmy się, co się dzieje za tymi uśmiechami. Po około roku fałszywe uśmiechy ustały, a żona powiedziała nam, że odłączyli się od rozwodu. Po niemal 40 latach małżeństwa zdecydowali się na polubowne rozwiązania. Gdy żona powiedziała nam o tym, wyraziła nieporozumienie co do tego, jak będzie wyglądał proces i co przyniesie przyszłość i poprosiła nas o wyjaśnienie jej podstawowych kwestii, co zrobiliśmy.

Dzielenie nieruchomości

Pierwszym naszym problemem był podział własności. Wyjaśniliśmy, że większość stanów pozwala małżonkowi na wyłączenie dziedziczonego majątku, prezentów i przedmałżeńskiego majątku z podziału. Najczęściej państwa wymagają równego podziału majątku małżeńskiego, który nie jest wykluczony przez bycie w jednej z kategorii wymienionych powyżej. W odniesieniu do tej nieruchomości, z punktu widzenia podziału, dobrą praktyką jest rozważenie wartości po opodatkowaniu każdej konkretnej nieruchomości małżeńskiej, ponieważ zwykle lepiej jest zachować własność przy niewielkiej ekspozycji podatkowej na zyski kapitałowe przy przenoszeniu własności, które mają bardziej znaczącą ekspozycję na podatki od zysków kapitałowych. W niektórych przypadkach, podobnie jak w przypadku rozwodu polubownego, który opisała, może nawet mieć sens rozważenie przyszłego opodatkowania związanego z przeniesionymi aktywami i przeniesienie aktywów o niskiej wartości do małżonka o niskich dochodach w celu osiągnięcia równowagi po rozrachunku po opodatkowaniu.

Radzenie sobie z kontami emerytalnymi

Salda kont emerytalnych zostały omówione poniżej. Chociaż sądziła, że ​​salda kont obu firm na emeryturze nie są częścią majątku małżeńskiego podlegającego podziałowi, wyjaśniliśmy jej, że tak nie jest. Powiedzieliśmy jej, aby spodziewała się, że sąd wyda zakwalifikowane zamówienie na sprawy wewnętrzne (QDRO), aby wskazać specyfikę podziału tych aktywów. Kwalifikowane świadczenia emerytalne można podzielić zgodnie z QDRO w celu spełnienia wymogów podziału majątku, alimentów lub zasiłków na dzieci. Jeżeli jeden z małżonków staje się odbiorcą świadczenia drugiego małżonka, wówczas zwykle będzie mógł leczyć świadczenie w ten sam sposób, co drugi małżonek, ale nie poniesie 10% wcześniejszej kary za wycofanie. QDRO nie mogą być używane do dzielenia IRA, a te zazwyczaj podlegają przepisom podziału majątku państwowego, które również powszechnie pozwalają na przeniesienie bez opodatkowania przeniesionych aktywów.

Mówiąc o podatkach

Następnie rozmawialiśmy o tym, że pisemna umowa o separacji, którą posiadała, nie była oficjalnym zawiadomieniem o rozwodzie i że w przypadku zeznania podatkowego mogliby nadal składać wniosek o rejestrację zbiorową (MFJ), gdyby chcieli. Złożenie zeznania podatkowego wpływa na stawki podatkowe, wymogi dotyczące wypełnienia, odliczenia, kredyty i kalkulacje dochodów, a więc ustalenie, w jaki sposób najlepiej złożyć wniosek, może zaoszczędzić pieniądze. Chociaż podatki byłyby prawdopodobnie niższe, gdyby złożyły MFJ, może być pewne ryzyko, jeśli drugi z małżonków nie zapłaci swojej części, ponieważ wspólne zwroty narażają każdego łączącego się podatnika na pełny podatek, odsetki i kary z złożonego zwrotu. Składanie osobno (MFS) może zmniejszyć to ryzyko, ale często prowadzi do wyższego ogólnego podatku. Po rozwodzie powiedzieliśmy jej, że będzie musiała zacząć składać wniosek jako osoba samotna, ale to prawdopodobnie doprowadziłoby do niższego opodatkowania niż MFS.

Dzielenie domu

W tym momencie zapytała nas o ich dom i jak mogli go podzielić. Wiedzieliśmy, że kocha dom i chce go zatrzymać, więc wyjaśniliśmy jej kilka opcji. Powiedzieliśmy jej, że często jeden z małżonków utrzymuje dom, a drugi wychodzi z domu. Chociaż ludzie często mówią o tym, że jeden z małżonków "kupuje" dom od drugiego, w rzeczywistości jest to tylko niepodlegający opodatkowaniu przeniesienie aktywów zgodnie z zasadami podziału majątku państw. Zasadniczo, jeżeli przeniesienie własności zostanie zakończone w ciągu roku od zakończenia rozwodu, przeniesienie traktowane jest jako majątek uzyskany z darowizny, a podstawą dla małżonka otrzymującego jest skorygowana podstawa przekazującego małżonka. Jeśli para rozwodząca się sprzedaje dom, może kwalifikować się do wyłączenia z zysku kapitałowego w pierwotnym miejscu zamieszkania (250 000 USD indywidualnie lub 500 000 USD łącznie), jeśli spełnione są wymagania dotyczące obłożenia. Jeżeli zdecydują się dalej wspólnie prowadzić dom, ale tylko jeden z małżonków mieszka w domu, część spłaty kredytu hipotecznego może zostać uznana za alimenty wypłacane przez małżonka niebędącego rezydentem. Ale tak długo jak jeden z byłych małżonków nadal mieszka w domu, obowiązuje wyłączenie podatku od zysków kapitałowych.

Negocjowanie opłat

Na koniec powiedziała nam, że przyjaciółka, która przeszła proces rozwodowy, powiedziała jej, że może odliczyć opłaty, które zapłaciła za rozwód, i zapytała nas, czy to prawda. Powiedzieliśmy jej, że opłaty związane z doradztwem podatkowym lub produkcją dochodu mogą podlegać odliczeniu w drodze wyjątku, ale wymagana jest dokumentacja potwierdzająca, że ​​opłaty były bezpośrednio związane z takimi kwestiami. Niektóre problemy związane z podatkami napotkane podczas procesu rozwodowego mogą obejmować opodatkowanie alimentacyjne, podatki na wsparcie dzieci, kwalifikowane opodatkowanie dystrybucji kont oraz podatek od zysków kapitałowych związanych z działem nieruchomości.Opłaty związane z uzyskaniem wypłat z zakwalifikowanych planów lub próby uzyskania alimentów to kilka przykładów związanych z produkcją dochodu. Tego typu opłaty mogą kwalifikować się do odliczenia. Powiedzieliśmy jej również, że czasami jeden z małżonków będzie płacił koszty prawne drugiego małżonka, ale takie płatności nie podlegają odliczeniu, chyba że zostaną zakwalifikowane jako alimenty.

W tym przypadku nie było dzieci, więc nie musieliśmy omawiać kwestii związanych z opieką nad dzieckiem lub wsparciem, alimenty nie mogą być częścią ugody, ponieważ oboje małżonkowie pracują i zarabiają dobre pieniądze, więc nie zwróciliśmy na to uwagi. Chociaż niefortunnie, że para odczuwa potrzebę rozwodu, uważamy, że ponieśliśmy pewien niepokój z tego procesu, zapewniając pewne wykształcenie w kwestiach związanych z postępowaniem i pomogliśmy naszemu klientowi postrzegać finansowo stabilną przyszłość.