Czas Roth IRA Konwersje: Unikaj reguły proporcjonalnej, otwierając później oddzielne konto?

Droga Joanno,

Szybka kontynuacja poprzedniego artykułu na temat Backdoor Roth IRA Conversions:

Czy zasada proporcjonalna miałaby zastosowanie w przypadku, gdy kwalifikowane składki (przed opodatkowaniem) zostały zdeponowane na tradycyjnym koncie IRA po konwersji Roth? Dla przykładu: składki po opodatkowaniu podlegające ograniczeniom IRS zostały zdeponowane na tradycyjnym koncie IRA w maju roku kalendarzowego; po czym całość salda została skonwertowana i przeniesiona na oddzielne konto Roth, redukując tradycyjne saldo konta IRA do 0 USD. W tym samym roku w listopadzie środki z zakwalifikowanego konta (np. Rolowanie 401 tys.) Zostały zdeponowane w tym samym Tradycyjnym IRA, tak że całość salda pochodziła obecnie wyłącznie z funduszy przed opodatkowaniem, ponieważ konwersja Roth miała już miejsce wcześniej tego roku. Biorąc pod uwagę, że fundusze przed i po opodatkowaniu nie były w żadnym momencie wymieszane na tym samym koncie, a środki z podatków przed opodatkowaniem zostały zdeponowane po przeliczeniu już dokonanym, a konto wyzerowane, czy istnieją podstawy do proporcjonalnie, biorąc pod uwagę fakt, że wydarzenie miało miejsce w tym samym roku kalendarzowym? Czy muszę otworzyć nowe konto, czy mogę umieścić nowe pieniądze w tym samym pustym tradycyjnym IRA, który przetoczyłem wcześniej w ciągu roku?

Dzięki,

Kris

Cześć Kris, Świetne pytanie. Krótka odpowiedź brzmi: nie, nie możesz tego zrobić. Zasada proporcjonalna dotyczy kont i kwot posiadanych na koniec roku podatkowego, a nie w dniu dokonania konwersji.

Dla osób mniej zaznajomionych z IRA Backdoora Rotha, reguła pro rata mówi, że jeśli zamieniasz jakiekolwiek tradycyjne zasoby IRA (tradycyjny IRA, Simple IRA, SEP IRA) na Roth IRA, to nie możesz wybrać do rolowania tylko aktywów niepodlegających odliczeniu i pozostawić aktywa podlegające odliczeniu w Tradycyjnej IRA. Zamiast tego musisz przetoczyć je przez prorata. Na przykład, jeśli masz 10 000 USD w nieopłacalnym Tradycyjnym IRA i 10 000 USD w odliczeniu SEP IRA, nie możesz wybrać do rolowania tylko 10 000 $ nieprzydatnych zasobów. Jeśli to zrobisz, rząd potraktuje to tak, jakbyś przelał ponad 5 000 $ aktywów niepodlegających odliczeniu i 5 000 $ aktywów podlegających odliczeniu. Omówiłem więcej na temat matematyki zasady proporcjonalności w poprzednim artykule.

Ale to pytanie nie dotyczy matematyki, a więcej języka. Kiedy mówią, że musisz przekonwertować "wszystkie" lub część "wszystkich" swoich tradycyjnych zasobów IRA, czy to oznacza wszystko w czasie, w którym dokonałeś konwersji, czy w ogóle w dowolnym momencie roku podatkowego? Odpowiedź jest druga. Uwzględniane są wszystkie konwersje wykonane w ciągu roku.

Aby uzyskać szczegółowe informacje, zobacz formularz IRS 8606 - Nieprawdopodobne IRA. Wypełnienie tego formularza będzie konieczne w przypadku wniesienia wkładu lub przeniesienia nieprzeznaczalnych aktywów IRA.

Jeśli zdecydujesz się na przerzucenie wszystkich swoich tradycyjnych funduszy na Roth w ciągu jednego roku, a następnie przyczyni się ponownie do tradycyjnego w następnym roku, nie ma potrzeby otwierania "nowego" konta. Po przeliczeniu wszystkich tradycyjnych zasobów pozostawiłeś puste konto. Nałożenie nowych środków na puste konto jest zasadniczo takie samo, jak otwarcie nowego konta. IRS sprawdza wszystkie aktywa IRA we wszystkich firmach, więc rozróżnienie miejsc, w których konto zostało otwarte i czy nie utworzyli nowego numeru konta, nie ma znaczenia. Więc jeśli masz 5 000 $ w nieodliczalnym tradycyjnym IRA na Fidelity i 5 000 $ w nieodliczalnym tradycyjnym IRA w Vanguard i 10 000 $ w odliczalnym IRA w Schwab, rząd uważa to za 10 000 $ bez odliczenia i 10 $ k odliczenia w Tradycyjne IRA. Może być łatwiej wyliczyć należne podatki, jeśli nigdy nie łączysz niepowiązanych i podlegających odliczeniu aktywów, ale nie jest technicznie konieczne posiadanie oddzielnych rachunków.

Dziękuję Russellowi Herdmanowi za jego wkład w ten artykuł.

powiązana zawartość

Nasza strona poleca dostawców kont IRA

Income Too High dla Roth IRA? Spróbuj skradać się w tylnym wejściu

Przewodnik krok po kroku dla Backdoor Roth IRA dla osób o wysokich dochodach

Roth IRA Income Limits

Tradycyjne granice dochodów IRA

o autorze

Joanna D. Pratt, CFA jest doświadczonym inwestorem instytucjonalnym. Posiada tytuł licencjata z ekonomii i certyfikat z finansów z Princeton i tytuł MBA ze Stanford.

Masz pytanie dotyczące inwestowania lub przejścia na emeryturę? Zapytaj tutaj doradcę.

Źródło: zegar firmy Shutterstock