Obniżenie dochodu, aby uniknąć alternatywnego minimalnego podatku
Spisu treści:
Autorzy: Geoffrey M. Zimmerman, CFP
Dowiedz się więcej o Geoffrey na Investmentmatome's Zapytaj doradcę
Jeśli w ubiegłym roku dostałeś federalny alternatywny podatek minimalny lub uważasz, że możesz zostać trafiony w tym roku, teraz jest czas na zastanowienie się nad planowaniem podatkowym. Nadal może być kilka sposobów na ucieczkę z AMT. Porozmawiaj ze swoim doradcą podatkowym o najlepszej strategii dla ciebie, ale jednym ze sposobów uniknięcia AMT jest zmniejszenie twojego alternatywnego minimalnego dochodu do opodatkowania (AMTI) do punktu, w którym AMT jest niższy niż zwykły podatek.
Jak to działa
AMT jest alternatywną metodą obliczania podatku dochodowego, która przebiega równolegle do zwykłego systemu podatkowego. W ramach zwykłego systemu dochód podlegający opodatkowaniu w znacznym stopniu wpływa na zakres podatków, w które wpadasz. Nazwę to "regularnym dochodem podlegającym opodatkowaniu" (RTI). W przypadku AMT pewne dochody, zwolnienia i wyszczególnione odliczenia uwzględniają również dochód podlegający opodatkowaniu. Musisz obliczyć zarówno swój RTI, jak i AMTI, aby określić swoje zobowiązania podatkowe w ramach każdego systemu. Potem płacisz, jeśli jest wyższa.
Aby znaleźć AMTI, obliczyć swój RTI, a następnie dodać pewne rodzaje dochodów, które normalnie nie są wliczone w cenę. Przykładami mogą tu być: dochody z realizacji opcji motywacyjnych, zwolnienia podatkowe od obligacji z tytułu dochodów przemysłowych - określony rodzaj obligacji komunalnych - i amortyzacja. Dodajesz również pewne odliczenia, takie jak podatki od nieruchomości, podatki dochodowe od państw, amortyzacja i odsetki od kredytów hipotecznych. Wreszcie, podczas gdy potrącenia z tytułu wydatków na leczenie są nadal dozwolone, próg dla wnioskowania o odliczenie w ramach AMT jest wyższy niż w przypadku RTI. Tak więc, zgodnie z AMT, mniej kosztów leczenia będzie podlegało odliczeniu.
Wszystkie powyższe są przykładami elementów preferencji AMT. Im większa liczba i ilość przedmiotów preferencji, które masz względem twojego dochodu, tym bardziej prawdopodobne jest, że zostaniesz trafiony przez AMT.
Investmentmatome to darmowe narzędzie do wyszukiwania najlepszych kart kredytowych, kursów CD, oszczędności, kont sprawdzających, stypendiów, opieki zdrowotnej i linii lotniczych. Zacznij tutaj, aby zmaksymalizować nagrody lub zminimalizować stopy procentowe. Advisor Voices
Znajdź odpowiednie oprogramowanie podatkowe
- Nie płać za więcej niż to, czego potrzebujesz.
- Zidentyfikuj funkcje, które będą pomocne.
- Upewnij się, że będziesz obsługiwany.
Ucieczka z AMT
Unikanie AMT obejmuje albo strategie, które zmniejszają zarówno twój RTI i AMTI, albo strategie, które zmniejszają twoją AMTI w stosunku do twojego RTI. Porozmawiaj ze swoim doradcą na temat:
Składki emerytalne: Zmaksymalizuj swoje składki na kwalifikowane plany emerytalne, takie jak 401 (k). Składki zmniejszają skorygowany dochód brutto, a także dochód podlegający opodatkowaniu, niezależnie od tego, czy zostałeś trafiony przez AMT. Obniżenie AGI może być ważne, ponieważ wraz ze wzrostem AGI zdolność do korzystania z wyszczególnionych odliczeń jest powoli zmniejszana. Kwalifikowane składki na plan także pomagają oszczędzać na emeryturę.
Odroczona rekompensata: Jeśli twoja firma oferuje ci dostęp do niekwalifikowanego planu odroczonego wynagrodzenia - w gruncie rzeczy obietnicy pracodawcy, aby utrzymać aktywa do przyszłego momentu - możesz chcieć odłożyć przychód na ten plan. Odraczając rekompensatę, odraczasz także opodatkowanie kwoty wpłaconej na poczet planu wraz z przyrostem, dopóki nie wycofasz pieniędzy, zwykle po odejściu z pracy lub przejściu na emeryturę. Wybór na odroczenie dochodów zwykle nie wchodzi w życie do następnego roku, ale może nadal wpływać na planowanie na koniec roku na bieżący rok. Współpracuj ze swoim doradcą, aby zważyć zalety i wady tej strategii redukcji dochodów.
Szczegółowe odliczenia: Rodzaj, liczba i kwota odliczeń, które bierzesz, są kluczowymi czynnikami przy ustalaniu, czy musisz zapłacić AMT, czy też regularny podatek dochodowy. Rozważ odroczenie niektórych szczegółowych odliczeń, jeśli jesteś objęty AMT. Na przykład podatki dochodowe od stanu mogą być wyszczególnieniem odliczonym pod zwykłym podatkiem, ale nie w ramach AMT. Jeśli dokonujesz szacunkowych płatności podatkowych, Twoja płatność za czwarty kwartał jest płatna do 15 stycznia. Jeśli więc przeanalizujesz swoją sytuację podatkową w grudniu i odkryjesz, że w bieżącym roku będziesz podlegał AMT, ale prawdopodobnie nie w następnym roku, zdecydujesz się odłożyć tę opłatę podatkową na stan do 1 stycznia, zamiast zrobić to w tym roku.
Wpłaty na cele charytatywne: Jeśli ten rok jest wyjątkowo wysokim rokiem dochodowym, popychając cię do AMT, rozważ dokonanie większego niż normalny darowizny. Jest to znane jako "pęcznienie" datków charytatywnych na kilka lat. Możesz przekazać je bezpośrednio organizacjom charytatywnym lub za pośrednictwem funduszu oferującego darowizny, oferowanego przez brokera lub fundację społeczną. Darowizny na te fundusze podlegają odliczeniu w roku wpłaty, a po przekazaniu darowizny pieniądze mogą zostać przekazane organizacjom charytatywnym w miarę upływu czasu, zgodnie z życzeniem.
Opcje na akcje motywacyjne: W przypadku opcji motywacyjnych na akcje zazwyczaj nie trzeba płacić zwykłego podatku dochodowego od różnicy między ceną wykonania opcji (cena wykonania w umowie) a ceną akcji w dniu wykonania. Jest to znane jako element okazyjny. Jeśli w bieżącym roku wykonałeś i przetrzymywałeś ISO i spodziewasz się podlegać AMT, rozważ sprzedaż części lub całości zapasów przed końcem roku.Jeżeli sprzedajesz zapasy przed spełnieniem ustalonych okresów posiadania - co najmniej dwa lata od daty przyznania i co najmniej rok od daty wykonania - sprzedaż skutkuje dyskwalifikującym zarządzeniem. To sprawia, że część przychodów można przypisać elementowi okazyjnemu RTI, a nie pozycjom preferencji AMT.
Jeśli masz zamiar zrobić dyskwalifikujący usposobienie, aby pomóc zredukować AMT, musisz zrobić to w tym samym roku co ćwiczenie. Wykonanie normy ISO może spowodować zarówno AMT, w roku wykonywania, jak i zwykłe wydarzenie z tytułu podatku dochodowego, jeśli sprzedajesz zapasy w roku kalendarzowym po roku ćwiczeń, ale przed spełnieniem kwalifikujących się okresów utrzymywania.
Jeśli znajdziesz się pod koniec bieżącego roku kalendarzowego, w którym podlegasz AMT i zdecydowałeś się kontynuować trzymanie akcji zakupionych w ramach wykonywania ISO, upewnij się, że masz wystarczająco dużo pieniędzy na odłogowanie (w szczególności zapłacić podatek lub spełnić inne zobowiązania krótkoterminowe) bez konieczności sprzedaży akcji jako dyskwalifikującej dyspozycji.
Inne strategie: Powinieneś także poszukać innych sposobów zmniejszenia obciążenia podatkowego w ramach AMT i regularnego systemu podatkowego. Na przykład możesz zainwestować w wolne od podatku obligacje komunalne (ale unikając przemysłowych obligacji przychodowych), zamiast obligacji podatkowych, lub możesz zapisać się do swojego planu pre-podatku przed potrąceniem, aby zmniejszyć pensję.
Nie zwlekaj
Spotkaj się z doradcą podatkowym i doradcą finansowym, aby ocenić poziom ryzyka związanego z AMT i znaleźć sposoby na uniknięcie go lub zmniejszenie jego wpływu. Umów się na spotkanie podatkowe na koniec roku w listopadzie lub na początku grudnia. Do tego czasu będziesz miał całkiem niezły pomysł na to, jaki będzie Twój dochód, wyszczególnione odliczenia i ekspozycja na pozycje preferencyjne za rok i co jeszcze możesz zrobić przed końcem roku podatkowego.
Geoffrey M. Zimmerman CFP jest starszym doradcą i dyrektorem ds. Zgodności z Mosaic Financial Partners.
