Obniż swój podatek od nieruchomości federalnych dzięki tym 4 potężnym narzędziom planowania nieruchomości |

Jak już wiesz, coraz więcej sukcesów Baby Boomers przygotowują się do przejścia na emeryturę, dzięki czemu ważniejsze niż kiedykolwiek jest zrozumienie zaawansowanych (i legalnych!) narzędzi dostępnych w celu ochrony ich posiadłości.

Ten kurs da Ci bezcenne strategie ochrony twojego majątku przed podatkiem od śmierci. Jeśli jesteś już na emeryturze, teraz jest idealny czas, aby zapewnić, że twoje spuścizny finansowe będą wyglądały dokładnie tak, jak chcesz. Jeśli nadal budujesz swoje bogactwo, dostarczysz mapę drogową dla zapewnienia dzieciom i wnukom dalekiej przyszłości.

Ale zanim przejdziemy dalej, rzućmy okiem na to, co się dzieje, gdy planowanie osiedlenia się nie powiedzie. List ten został napisany przez ranczera piątego pokolenia z Llano w Teksasie i pierwotnie opublikowany tutaj na stronie internetowej Policy & Taxation Group:

Do kogo może zainteresować:

Nazywam się Clayton i mam historię do opowiedzenia. W latach sześćdziesiątych ubiegłego stulecia mój prapradziadek był cattlemanem. Przeprowadził się z Anglii do Wirginii iz Virginii do Teksasu. Zaczął dzierżawić ziemię od właścicieli ziemskich, by wypasać bydło, cały czas oszczędzając swoje pieniądze.

Stopniowo, gdy ratował coraz więcej, zaczął kupować drobne traktaty od ludzi, z których wynajmował i za życia kupił kilka tysięcy akrów poprzez ciężką pracę i oszczędne życie, typowe amerykańskie marzenie.

Kiedy zmarł, ziemia poszła do swoich dzieci. Jego dzieci kontynuowały tradycję hodowlaną i przekazały ją pięciorgu dzieciom (z których jedna była moją babcią). Moja babcia zmarła w 1997 roku i bez wiedzy mojego ojca (lub mojej babci w momencie pisania jej testamentu), nagle musiał zapłacić podatek, 38,5% majątku minus 1mln odliczenia, na wycenionej wartości gruntu że jej dziadek tak ciężko pracował, by kupić, chronić i pracować. W tym czasie nikt nie znał wartości jej majątku, ponieważ jego wartość była zgodna z tym, co mogła wyprodukować, a nie czym mogła sprzedać. Jej majątek nie posiadał wielu płynnych aktywów ani dużej ilości gotówki, która mogłaby spłacić ten nowy dług IRS. Więc mój ojciec przygotował plan płatności i zaczął pracować, żeby go spłacić.

Szybko ruszyliśmy na lato 2006 roku. Mój ojciec zaczął chorować, a ponieważ podatek od nieruchomości mojej babci stał się takim ciężarem i taki dużą część naszego życia rodzinnego spotkaliśmy z zespołem prawników, CPA i planistów podatkowych, aby uniknąć podatku od nieruchomości, gdyby coś stało się z moim ojcem. W listopadzie 2006 roku zmarł mój ojciec. Mieliśmy pisemny plan, jak zorganizować rodzinne ranczo, ale większość z nich nie została wprowadzona w życie w czasie wystarczającym, aby uchronić się przed podatkiem od nieruchomości.

Jeszcze raz, moja wola ojca że rodzinne ranczo pójdzie do mojego brata i mnie. Bylibyśmy piątym pokoleniem, aby posiadać i eksploatować tę ziemię. Ale musieliśmy zapłacić za odziedziczenie tego, co walczył, aby trzymać … ponownie! I po raz kolejny mój ojciec nie miał dużo zaoszczędzonej gotówki ani aktywów podlegających zużyciu. To, co udało mu się uzyskać, szybko spędziło na CPA, prawnikach podatkowych, rzeczoznawcach i rzeczoznawcach, aby ustalić, co zawdzięczamy IRS. W związku z tym musieliśmy stworzyć kolejny plan płatności za pomocą IRS.

Jesteśmy teraz obciążeni dwoma płatnościami z tytułu podatku od nieruchomości każdego roku. Jeden na majątek mojej babci (od 1997!) I jeden na majątek mojego ojca. Będziemy dokonywać tych płatności przez następne 15 lat. Tak więc, nie tylko staramy się, aby mały rodzinny biznes był opłacalny dla nas, ale teraz próbujemy uczynić go opłacalnym dla IRS, aby nie stał się on krajem federalnym.

Od pięciu pokoleń moja rodzina pracował na tej ziemi. Pięć pokoleń wlewa ich krew, pot i łzy w tę ziemię, rodzinną firmę. Zapłaciliśmy dokładnie nasze lokalne, stanowe i federalne podatki dochodowe. Zasialiśmy naszą lokalną, stanową i narodową gospodarkę. Ale ponieważ jesteśmy teraz definiowani jako bogaci zgodnie z czyjąś definicją tego słowa, utrwalenie naszego dziedzictwa rodzinnego dla kolejnego pokolenia będzie prawie niemożliwe.

Thomas Jefferson powiedział kiedyś: "mądry i oszczędny rząd, który powstrzyma ludzi od zranienia się nawzajem, który pozostawi im swobodę w regulowaniu własnych dążeń do przemysłu i doskonalenia, a nie zabierze od ust pracy i chleba to, zarobione. To jest suma dobrego rządu. "Zadaj sobie pytanie, czy nasza historia przedstawia sumę dobrych rządów.

Dziękuję za poświęcony czas.

Z poważaniem,

Clayton T. Leverett

Teraz podkreśliliśmy znaczenie planowania nieruchomości w perspektywie, przejdźmy do potężnych technik, które mogą pomóc w uniknięciu tragicznego wyniku pana Leveretta.

4 podstawowe sposoby, dzięki którym można obniżyć swoje podatki

Obniżenie podatku od nieruchomości rachunek, masz 4 opcje:

1. Zostaw to współmałżonkowi. Zasadniczo wszelkie dobra pozostawione współmałżonkowi są zwolnione z podatku od nieruchomości. Dobre. Ale po raz kolejny masz do czynienia z tym, co dzieje się z majątkiem, gdy twój współmałżonek przechodzi. Wciąż nie udało Ci się rozwiązać pierwotnego problemu.

2. Oddaj je, gdy będziesz żył. Pokażemy ci, jak w przypadku mało używanej struktury biznesowej zwanej rodzinną spółką komandytową (FLP).

3. Utwórz zaufanie. Zaufanie powierza beneficjentom wszystkie najlepsze aspekty własności aktywów (mianowicie strumienie dochodów), ale chroni je przed wszystkimi złymi (podatki od nieruchomości, wierzyciele, a nawet podatki dochodowe). Przekażemy Ci wszystkie informacje potrzebne do rozpoczęcia.

4. Zostaw to na cele dobroczynne. Zbudowałeś swoją posiadłość i teraz jesteś gotowy, by ją dobrze wykorzystać. Czy wiesz, że masz mnóstwo korzyści, z których możesz czerpać korzyści, póki jeszcze żyjesz? Pokażemy dwie struktury kapelusza inwestycyjnego: zwiększony dochód, obniżone podatki i tworzenie charytatywnej spuścizny, z której możesz być dumny.

Jeśli jesteś właścicielem własnej firmy, musisz również podjąć dodatkowe kroki, aby zapewnić że spuścizna, którą spędziłeś budując swoje życie, dobrze służy twoim spadkobiercom. Oprócz rozbudowanych struktur planowania przestrzennego, przedstawimy krótki przegląd strategii odnoszących sukcesy w naszej funkcji premiowej, s & Estate Planning: Protection the Golden Goose .

FLP: Narzędzie do planowania osiedli, które trzyma cię w Contol

Wielu dzisiejszych patriarchów i matek rodzinnych interesuje się możliwościami planowania nieruchomości, które równoważą dwa często sprzeczne cele: utrzymywanie ścisłej kontroli nad majątkiem podczas ich życia, przy jednoczesnym minimalizowaniu podatku od nieruchomości i podatku dochodowego konsekwencje.

Rodzinna spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (FLP) pozwala na osiągnięcie obu celów.

Co to jest rodzinne partnerstwo komandytowe?

FLP jest podmiotem prawnym. Zamiast "udziałów" członkowie mają "interes" w partnerstwie.

Jeśli znasz już spółkę komandytową, to możesz przyspieszyć strukturę rodzinnej spółki komandytowej. Rodzinna spółka komandytowa jest po prostu spółką komandytową z członkami, którzy stanowią część jednej rodziny.

Jeśli nie znasz spółek komandytowych, oto krótki przegląd

Spółka komandytowa to jednostka kontrolowana przez partner (GP). Lekarz rodzinny jest odpowiedzialny za podejmowanie wszelkich decyzji, od drobnej pracy biurowej i obowiązków księgowych po ważne decyzje, takie jak sprzedaż / zakup aktywów i dystrybucje partnerstw.

Zazwyczaj lekarz rodzinny posiada jedynie 1% do 5% całkowitej własności w spółce komandytowej; niemniej jednak dysponują pełną kontrolą nad podstawowymi aktywami. Większość udziałów w spółce komandytowej, do 99%, jest własnością komandytariuszy (LP). Płyty LP są "ograniczone", ponieważ nie podejmują żadnych decyzji. Są całkowicie biernymi członkami.

Dlaczego partner rezygnuje z władzy decyzyjnej? Odpowiedzią jest odpowiedzialność. W spółce komandytowej, partnerzy komandytowi są chronieni przed odpowiedzialnością, jeśli partnerstwo zostanie pozwane.

Jak skonfigurować FLP?

Zazwyczaj starsze pokolenie tworzy FLP i staje się jego ogólnym partnerem. FLP staje się wtedy właścicielem wszelkich aktywów, które umieszcza w nim partner generalny. W zamian za wniesienie tych aktywów do FLP, partner generalny otrzymuje 100% udziałów w FLP. FLP mogą przechowywać akcje, obligacje, rachunki bankowe, fundusze inwestycyjne, nieruchomości (w formie REIT), a także polisy na życie, a także inne pamiątki rodzinne i aktywa, takie jak złoto, srebro, dzieła sztuki i inne przedmioty kolekcjonerskie.

Teraz, ponieważ celem tego ćwiczenia jest zapewnienie przyszłym pokoleniom członków rodziny, lekarz rodzinny przekazuje część swojego zainteresowania FLP członkom następnego pokolenia. Jeśli jest 19 spadkobierców, być może GP zdecyduje, że każdy LP otrzyma 5% prawa własności do FLP, przy czym GP zachowa 5%. Generalny partner rozdziela posiadane udziały na dłuższe papiery wartościowe zgodnie z rocznymi i rocznymi wyłączeniami z podatku od darowizn. Płyty LP mogą być dziećmi, wnukami, a nawet prawnuczkami.

Co może zrobić FLP?

Głównym celem FLP jest obniżenie podatków od dochodów i nieruchomości.

Korzystanie z FLP pozwala na wyższe ceny niż podatek od nieruchomości progi, które mają zostać przekazane następnemu pokoleniu, wolne od podatków od nieruchomości. FLP przyznaje również ulgi podatkowe. Dystrybucja dochodów może być rozłożona między członków rodziny, którzy mogą znajdować się w niższym przedziale podatkowym i są skutecznym sposobem na dalsze przekazywanie wartości następnemu pokoleniu, wykraczając poza dopuszczalne roczne i dożywotnie wyłączenia z podatku od darowizn.

Co więcej, wszystkie Przyszła aprecjacja aktywów w ramach FLP ma miejsce w majątku młodszego pokolenia i nie będzie podlegać podatkowi od nieruchomości aż do ich śmierci, co wyklucza nieprzewidziane tragedie w odległej przyszłości. Nie będzie podatku należnego od tego uznania, gdy umrze GP.

Ale należy rozważyć kilka innych korzyści.

• FLP pozwala na przeniesienie własności twoich aktywów na spadkobierców bez utraty kontroli nad majątkiem.

• Aktywa przechowywane w FLP są w dużej mierze chronione przed procesami sądowymi, wierzycielami i rozwodami.

• Poprzez konsolidację wszystkich aktywów rodzinnych w jeden podmiot prawny, przeniesienie aktywów jest prostsze zarówno w życiu, jak i po śmierci.

• Zapewniona jest nieprzerwana rodzinna własność aktywów.

Ponieważ GP może zachować kontrolę nad przenoszonymi aktywami, jest to idealne podejście do wykorzystania, gdy starsze pokolenie nie jest gotowe do przekazania kontroli młodszemu pokoleniu. Nawet przy posiadaniu tak małego jak 1%, GP ma całkowitą kontrolę nad decyzjami w zakresie zarządzania, inwestycjami aktywów i podziałem dochodów.

Jeżeli rodzina określa to w sformułowaniu FLP, kontrola może być stopniowo przekazywana do nowego GP z czasem. Jest to szczególnie przydatna funkcja, ponieważ kontrola może zostać przeniesiona do nowego GP, podczas gdy udział procentowy pozostaje taki sam.

FLP zapewniają także ochronę zasobów. Ponieważ partnerzy nie są osobiście właścicielami aktywów umieszczonych w spółce, wierzyciele mogą mieć bardzo trudny czas na zdobycie tych aktywów. Dzieje się tak dlatego, że majątkiem będącym własnością partnera jest interes partnerski. Nakaz sądowy jest wymagany w celu zrzeczenia się udziałów w spółce, a nawet wtedy wierzyciel otrzymuje wynagrodzenie wyłącznie od dochodu z FLP. Zgodnie z prawem wierzyciele nie mogą żądać dystrybucji od FLP ani zostać partnerem.

Konsolidacja majątku rodzinnego upraszcza bieżące zarządzanie i ewentualne przeniesienie aktywów. Zamiast corocznie przekazywać określone aktywa, odsetki w FLP są przenoszone, co daje uproszczone, przejrzyste i spójne podejście do giftingu.

Przygotowując FLP, szukaj pomocy doświadczonego radcy prawnego, który może odpowiedzieć pytania i upewnij się, że twój FLP ma właściwą strukturę. Śmierć może być nieunikniona, ale z FLP podatki na pewno nie są.

Osłoń swoje bogactwo zaufaniem

Co stanie się z twoim ciężko zarobionym bogactwem, kiedy odejdziesz? Ponieważ nie możesz go zabrać ze sobą, możesz ustawić zaufanie.

Zaufanie jest podmiotem prawnym utworzonym, gdy dana osoba umieszcza aktywa pod kontrolą strony trzeciej, przy czym ostatecznym celem jest zapewnienie korzyści beneficjentom (odpowiednio nazwanym).

Kiedy aktywa są umieszczane w funduszach powierniczych i przekazywane powiernikowi aktywa faktycznie stają się własnością powierniczą, ale nie przynoszą korzyści z posiadania aktywów. Innymi słowy, powiernik jest tymczasowym szafarzem aktywów, prawnym właścicielem, ale tylko z nazwy. Powiernik musi zarządzać zasobami zgodnie z parametrami instrukcji trustu, znanymi też jako "czyn".