Kwalifikowana stawka dożywotnia i dożywotnia (QJSA) Definicja i przykład |

Co to jest:

A kwalifikowana renta z tytułu wspólnego i renty rodzinnej (QJSA) daje serię płatności na rzecz współmałżonka, dziecka lub osoby pozostającej na utrzymaniu programu emerytalnego po śmierci uczestnika.

Jak to działa (Przykład):

QJSA mogą być w programach określonych świadczeń, inne plany emerytalne a nawet plany 401 (k). Zasadniczo renta osoby pozostałej przy życiu wynosi co najmniej 50% renty wypłaconej uczestnikowi (ale nie więcej niż 100%). Załóżmy, że plan emerytalny Johna Doe w pracy ma QJSA. Plan emerytalny zapewnia mu 2 000 $ miesięcznie dochodu na emeryturze, począwszy od 65 roku życia. Zgodnie z warunkami jego QJSA, gdy John umiera, jego żona, Jane, otrzyma 1800 $ miesięcznie, aż ona także umrze. John może również być w stanie odstąpić od płatności QJSA i otrzymać zamiast tego wypłatę ryczałtową, ale Jane Doe będzie musiała wyrazić zgodę na tę zmianę.

Dlaczego to ma znaczenie:

QJSA zapewniają, że uczestnicy programu i ich współmałżonkowie otrzymują okresowe płatności w ciągu ich życia. Według IRS kwalifikowany plan, taki jak program określonych świadczeń, plan zakupu pieniędzy lub plan świadczeń dodatkowych musi zapewniać QJSA wszystkim zamężnym uczestnikom jako jedyną formę świadczenia, chyba że uczestnik i współmałżonek (jeśli dotyczy) wyrażą zgodę na piśmie na inna forma wypłaty świadczenia. Jeżeli ryczałtowa wartość świadczenia wynosi 5000 USD lub mniej, plan może w zamian wypłacić ryczałt bez uzyskania zgody uczestnika lub współmałżonka. Niektóre inne rodzaje kwalifikujących się planów mogą być również zwolnione z obowiązku zapewnienia QJSA, szczególnie jeśli zapewniają inne formy wypłat świadczeń.