Od liczb podstawowych do prognoz finansowych |

Jest kilka dobrych powodów, dla których możesz potrzebować formalnych prognoz finansowych. Najlepszym powodem jest lepsze planowanie przepływu gotówki. Napisałem o pułapkach przepływu gotówki w poprzednim rozdziale; znajomość ich jest lepsza niż nie, ale dzięki standardowym prognozom finansowym możesz wziąć prognozę sprzedaży, budżet wydatków i pozycję wyjściową, a przy kilku rozsądnych założeniach możesz wyłożyć swoją gotówkę. To jednak wymaga standardowych prognoz finansowych. Przepływy pieniężne są podobne do powiązania między dochodami a saldami. Zobacz powyższą ilustrację.

GAAP

Możesz wpisać akronim GAAP, który oznacza ogólnie przyjęte zasady rachunkowości. Wszystko w tej sekcji jest zgodne z GAAP.

Jeśli zrobiłeś podstawowe liczby, jesteś już ponad połowę drogi. Już oszacowałeś swoją przyszłą sprzedaż, koszty sprzedaży i koszty operacyjne. Jesteś bardzo blisko standardowego rachunku zysków i strat pro forma. Wystarczy dodać prognozy na odsetki i podatki, a ty to już zrobisz.

Stamtąd chcesz wyeksponować swoje saldo. Co się stanie z kapitałem, aktywami i pasywami? Jeśli możesz ustawić saldo początkowe, aby pasowało do początkowych szacunkowych założeń planu, to niektóre z toczących się założeń przeniesie Cię z tego miejsca do gotówki.

Moim ulubionym sposobem na dokonanie tych szacunków jest zmiana i zarządzać liczbami w przepływie pieniężnym i wykorzystywać te zmiany do automatycznego generowania bilansu. Pokażę ci, jak to zrobić szczegółowo w tej sekcji.

Przychody a saldo a gotówka

Rachunek zysków i strat (zwany również zyskiem i stratą) pokazuje wyniki twojej firmy w określonym czasie (zazwyczaj miesiąc lub rok). To jest sprzedaż mniej kosztów, mniej wydatków, co równa się zyskom. Z drugiej strony, bilans pokazuje twoją sytuację finansową w pewnym momencie (zwykle na koniec miesiąca lub na koniec roku). Są to aktywa, pasywa i kapitał. Aktywa zawsze muszą być równe kapitałowi (zwanemu również kapitałem własnym) i zobowiązaniom. Przepływy pieniężne uzgadniają dwa pozostałe. Nie wszystkie otrzymane pieniądze ani wszystkie twoje wydatki pojawiają się w rachunku zysków i strat, a nie wszystkie z nich pojawiają się w bilansie. Przepływy pieniężne łączą te dwa. A co ważniejsze, pokazuje, skąd pochodzą pieniądze i dokąd zmierza.

Tymczasem istnieją pewne standardowe konwencje dotyczące sposobu, w jaki te różne stwierdzenia łączą się ze sobą. Dzieje się tak w GAAP, prawda w Excelu, w Lotus 1-2-3, jeśli robisz to dobrze, i automatycznie w Business Plan Pro.

• Twoja prognoza sprzedaży powinna pokazywać sprzedaż i koszt sprzedaży. Te same liczby w prognozie sprzedaży są tymi, których używasz w rachunku zysków i strat.
• Podobnie jak w przypadku sprzedaży, powinieneś normalnie mieć osobną tabelę personelu, ale liczby pokazane w tej tabeli powinny być takie same które pokazują koszty osobowe w tabeli zysków i strat.
• Twoja tabela zysków i strat powinna zawierać te same liczby co tabele sprzedaży i personelu w odpowiednich obszarach. Powinien również wykazywać wydatki z tytułu odsetek jako logiczne odzwierciedlenie stóp procentowych i sald zadłużenia.
• Twoje przepływy pieniężne muszą odzwierciedlać zysk i stratę, a także zmiany pozycji bilansowych i nieprzekazanych kosztów, takich jak amortyzacja, które są na rachunku zysków i strat. Zmiany w bilansie mają kluczowe znaczenie. Na przykład, kiedy pożyczasz pieniądze, nie ma to wpływu na zysk lub stratę (z wyjątkiem późniejszych kosztów odsetkowych), ale ma to ogromny wpływ na saldo twojego rachunku bieżącego.
• Bilans musi odzwierciedlać zysk i strata i przepływ pieniężny.
• Wskaźniki biznesowe powinny być obliczane automatycznie na podstawie liczby sprzedaży, zysków i strat, personelu, przepływu środków pieniężnych i bilansu.