4 Opcje planu emerytalnego dla osób samozatrudnionych

Chociaż samozatrudnienie ma wiele zalet, takich jak większa elastyczność i autonomia, istnieją również wady. Duża to dodatkowe podatki: osoby samozatrudnione muszą płacić dwa razy więcej w podatkach od ubezpieczeń społecznych i w Medicare, jak to robią pracownicy, oprócz regularnego podatku dochodowego, i że pieniądze nie są potrącane z ich pensji. Innym jest brak formalnych świadczeń pracowniczych, które pochodzą z tradycyjnej pracy, takich jak ubezpieczenie zdrowotne i plan emerytalny.

Powiązane historie

Najlepsi dostawcy Roth IRA

Najlepsi tradycyjni dostawcy IRA

Mam młodego klienta, który niedawno przestawił się z tradycyjnego zatrudnienia na pracę niezależną i naprawdę zmagał się z płaceniem dodatkowych podatków, jednocześnie tracąc swój plan emerytalny.

Dobrą wiadomością dla tego klienta - i wielu pracowników takich jak on - jest to, że istnieją cztery plany emerytalne dla osób samozatrudnionych, które mogą pomóc złagodzić obciążenie, zmniejszając dochód podlegający opodatkowaniu, jednocześnie oddając pieniądze na emeryturę. Który plan jest dla ciebie najlepszy, zależy od wielu czynników, w tym od twojego dochodu, wieku, od tego, czy masz pracowników i jakie są twoje zamiary na fundusze emerytalne.

Oto przegląd zalet i wad każdego rodzaju planu.

Solo 401 (k)

Zalety Solo 401 (k):

• Wysokie limity składkowe. Ponieważ jesteś zarówno pracodawcą, jak i pracownikiem, możesz przyczynić się bardziej do planu Solo 401 (k) niż do innych planów emerytalnych. Jako pracownik możesz przeznaczyć do 18 000 $ na rok (plus do 6 000 $ w przypadku nadrabiania zaległości, jeśli masz więcej niż 50 lat). Podobnie jak w tradycyjnym 401 (k), twoje składki są składane z dolarów przed opodatkowaniem. Następnie, jako pracodawca, możesz wnieść wkład do 25% całkowitego dochodu firmy (lub 20%, jeśli jesteś jedynym właścicielem lub jednoosobową spółką z oo), oprócz składki pracownika, aż osiągniesz łączną sumę 53 000 USD (lub 59 000 USD, w tym składki na nadrabianie zaległości). Dodatkowo, składki pracodawcy podlegają odliczeniu jako wydatek biznesowy.
• Pomóż podwójnie. Za pomocą Solo 401 (k) możesz wynająć współmałżonka i pozwolić mu uczestniczyć w planie. Twój współmałżonek może wnieść wkład do 18 000 $, a Ty możesz wpłacić typową składkę pracodawcy do łącznej kwoty 53 000 $. Twój współmałżonek może również wpłacać składki, jeśli się kwalifikuje.
• Opodatkowanie odroczonego wzrostu. Podobnie jak w tradycyjnym 401 (k), twoje składki są przed opodatkowaniem, a Ty płacisz podatek od wypłat.
• Elastyczność. Możesz wkładać tyle, co do limitu lub tak mało, jak chcesz z roku na rok.

Wady Solo 401 (k):

• Papierkowa robota. Musisz składać raport w IRS co roku, jeśli masz na swoim koncie co najmniej 250 000 $.
• Nie otwarte dla wszystkich. Możesz otworzyć Solo 401 (k) tylko jeśli nie masz pracowników innych niż twój współmałżonek.

Konkluzja: Plany te są bajeczne dla osób samozatrudnionych bez pracowników (innych niż małżonek) ze względu na wysokie limity składek, odroczony podatek i elastyczność kwot składek.

Inteligentna strategia: Jeśli dochód z tytułu samozatrudnienia nie jest bardzo wysoki, możesz skorzystać ze swojego niskiego przedziału podatkowego na swoją korzyść. W takim przypadku możesz otworzyć Roth Individual 401 (k). Za pomocą Roth 401 (k), wkładasz pieniądze po opodatkowaniu i rosną one bez podatku. Zakładając, że Twój przedział podatkowy będzie wyższy, ta strategia pozwoli Ci zaoszczędzić pieniądze. Ponadto wszystkie środki, które wypłacisz w przyszłości, będą wolne od podatku.

Uproszczona emerytura pracownicza (SEP IRA)

Plusy SEP IRA

• Łatwość tworzenia i konserwacji. Wystarczy podstawowa dokumentacja, aby skonfigurować, i nie jest wymagane roczne raportowanie do urzędu skarbowego.
• Wysokie limity składkowe. Możesz wnieść do 25% dochodu W-2, który sam zapłacisz, lub niecałe 20% twojego dochodu netto w zestawie C, do 53 000 $ w 2015 roku. To jest wspaniałe, ponieważ twój wkład może rosnąć wraz z zyskami.
• Odroczenie podatku. Korzystasz z odroczonych podatków i wzrostu, dopóki nie rozpoczniesz wypłat. Ogólnie rzecz biorąc, możesz zacząć brać pieniądze w wieku 59½ lat. Ty nie mieć aby rozpocząć wypłaty do wieku 70½ lat.

Wady SEP IRA:

• Składki pochodzą wyłącznie od pracodawcy. Jeśli masz pracowników, musisz uwzględnić je wszystkie w planie emerytalnym i nie możesz wnosić wyższego odsetka na swoje własne konto, niż na ich własne konto. To może stać się drogie.

Konkluzja: Plany te są najlepsze dla samozatrudnionych pracowników, którzy mają bardzo niewielu pracowników lub nie mają ich wcale, i chcą elastyczności w wysokości, którą odkładają (na przykład chcą związać składki z zyskami).

Oszczędnościowy plan motywacyjny dla pracowników (SIMPLE IRA)

Plusy PROSTEJ IRA:

• Łatwość tworzenia i konserwacji. Podobnie jak w przypadku SEP IRA, otwieranie konta wymaga tylko kilku podstawowych dokumentów. Roczna dokumentacja dotycząca konserwacji jest również prosta.
• Umiarkowane limity składkowe. Możesz wpłacać prawie całe swoje zarobki netto, nawet do 12 500 USD, na PROSTE IRA każdego roku (plus dodatkowe 3 000 $, jeśli masz 50 lat lub więcej).
• Odroczony wzrost podatku.
• Koszty możliwe do uzyskania. Odpowiednie składki podlegają odliczeniu dla pracodawcy jako wydatek biznesowy.

Minusy z SIMPLE IRA:

• Niższe limity składkowe. Limit jest znacznie niższy niż w przypadku SEP IRA, Solo 401 (k) lub programu określonych świadczeń (patrz poniżej).
• Możliwość obowiązkowego dopasowania wkładów. Jako pracodawca możesz zdecydować się na wniesienie stałego wkładu 2% na konta pracowników lub dopasować składki pracownicze w wysokości od 1% do 3% całkowitej kwoty wynagrodzenia. Większość pracowników nie bierze udziału w takich planach, więc jest mało prawdopodobne, że wybór na mecz kosztowałby Cię dużo.
• Mnóstwo zasad. Przez dwa lata od pierwszej wpłaty nie możesz przenieść SIMPLE IRA na żaden inny plan emerytalny. Ponadto, jeśli masz poniżej 59½ roku życia, każda wypłata, którą otrzymasz w ciągu pierwszych dwóch lat, będzie podlegać karom w wysokości 25%.
• Składki liczą się do składek 401 (k). Jeśli praca na własny rachunek odbywa się na boku i masz 401 (k) z innej pracy, wszelkie składki, które wpłacisz na SIMPLE, będą liczyć się z 18 000 $, które możesz w inny sposób odłożyć na swoje 401 (k). rok.
• Ograniczone do małych firm zatrudniających mniej niż 100 pracowników. Jednak nie jest to problemem dla większości samozatrudnionych millenialsów.

Konkluzja: Plany te są szczególnie atrakcyjne dla małych firm zatrudniających dużą liczbę pracowników (którzy zazwyczaj nie wnoszą wkładu, a zatem nie ponoszą kosztów związanych z meczem lub pracodawcą). W tym samym czasie pracodawcy mogą uzyskać wynik w wysokości 3% w zależności od dochodu.

Zdefiniowany plan świadczeń

Plany te, przypominające emerytalne plany emerytalne, które miały pokolenie naszych dziadków, są naprawdę wspaniałe dla niektórych osób samozatrudnionych.

Plusy programu określonych świadczeń:

• Bardzo wysokie limity składkowe. Wysokość składki zależy od wieku, ale możesz odejść ponad 100 000 $ rocznie na emeryturę.
• Można łączyć z innymi planami. Możesz wnieść wkład do programu określonych świadczeń, jednocześnie przyczyniając się do IRA 401 (k) lub SEP.
• Niższe podatki. Składki można odliczyć jako wydatki biznesowe, zmniejszając w ten sposób dochód podlegający opodatkowaniu.
• Odroczenie podatku. Wzrost składek jest odroczony podatkowo.

Wady programu określonych świadczeń:

• Kosztowny. Zdefiniowane plany świadczeń są skomplikowane w konfiguracji i dość kosztowne w działaniu.
• Mały pokój wiggle. Zobowiązujesz się do sfinansowania planu na określonym poziomie i utknąłeś z tym nawet w roku, kiedy pieniądze są napięte.
• Musisz zaoferować ten plan każdemu pracownikowi. Musisz składać datki w ich imieniu. To może być bardzo drogie.

Dolna linia: Ten plan jest świetny dla osób samozatrudnionych, które mają wysokie, stabilne dochody i chcą umieścić los na emeryturę.

Oszczędności na emeryturę poprzez wniesienie wkładu w jeden z tych planów zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu, a nawet mogą doprowadzić do niższego przedziału podatkowego. Pozwoli to zaoszczędzić sporo pieniędzy w krótkim czasie, przynosząc jednocześnie długoterminową stabilność finansową.

Ten artykuł pojawia się także na Nasdaq. Zdjęcie przez iStock.