5 powodów, aby zacząć raportować swoje zagraniczne konta bankowe

Gregory Fallon

Dowiedz się więcej o Gregory na naszej stronie Zapytaj doradcę

Obywatele USA, którzy zaniedbali zgłaszanie zagranicznych kont, których są właścicielami lub mają podpisaną władzę, mogą podlegać surowym karom. Wielu moich klientów chce przestrzegać tych zasad, ale ma obawy dotyczące lat, których nie udało im się zgłosić. Czy powinni składać późne raporty o zagranicznych bankach i rachunkach finansowych, znane jako FBAR, czy po prostu zacząć je zgłaszać w przyszłości? Jeśli złożą oni FBAR za bieżący rok, czy Internal Revenue Service będzie je zgłaszać do audytów z poprzednich lat?

Jedno jest pewne: kontynuowanie niezgłaszania swoich zagranicznych kont jest złym pomysłem. Konsekwencja braku zgłoszenia zagranicznych kont jest kosztowna i stresująca. Oto pięć najważniejszych powodów, dla których powinieneś zacząć zgłaszać zagraniczne konta bankowe.

1. IRS się dowie

Ostatnie przepisy, zwane ustawą o rozliczeniu podatku zagranicznego, lub FACTA, mogą być najsilniejszą bronią, jaką posiadał IRS od lat. Ta ustawa pozwala IRS na egzekwowanie wyłudzającego podatku potrącanego u zagranicznych banków, które nie zgłaszają swoich deponentów z USA. Wyniki mówią same za siebie. Nawet ścisłe przepisy dotyczące tajemnicy bankowej w Szwajcarii okazują się niepasujące do FACTA. Prawie wszystkie główne zagraniczne banki zgłaszają swoich deponentów z USA do IRS.

Mimo że IRS otrzymuje informacje o milionach zagranicznych kont będących własnością obywateli USA, dzięki obecnym technologiom agencja może łatwo sprawdzić te informacje w swoich bazach danych. Nawet jeśli IRS natknie się na komplikacje techniczne przetwarzające te informacje, nieuchronnie rozwiąże je i stanie się bardziej wydajne.

2. Grzywny są śmieszne i łatwe do wyegzekwowania

Czy możesz sobie wyobrazić otrzymanie rachunku podatkowego za 100 000 $, ponieważ zapomniałeś zgłosić zagraniczne konto z saldem 75 000 $? Obecna wysokość kary za niezgłaszanie konta zagranicznego wynosi 100 000 USD lub 50% wartości konta, w zależności od tego, która wartość jest większa. Istnieją procedury łagodzące dla niepowodzeń celowych przez posiadaczy rachunków z saldami poniżej pewnych progów, ale korzystanie z tych procedur jest według uznania IRS.

To, co sprawia, że ​​te grzywny są tak potężne, to ich prostota. Nie ma argumentów na temat dochodu podlegającego opodatkowaniu lub skąd pochodzą pieniądze. Jeśli tego nie zgłosisz, podlegasz grzywnie, niezależnie od tego, czy odziedziczyłeś pieniądze od starej ciotki Edny. Wszystkie IRS musi udowodnić, że tego nie zgłosiłeś.

3. Bycie zgodnym jest łatwe i bezpłatne

Obywatele USA posiadający zagraniczne konta bankowe przekraczające 10 000 USD muszą zgłosić je do 30 czerwca każdego roku. Ten formularz sprawozdawczy, FBAR, należy złożyć na stronie internetowej dotyczącej przestępstw finansowych i sieci egzekwowania prawa. Nie ma należnego podatku, a przeważnie wszystko, co musisz przesłać, to twoje dane osobowe i zagraniczne informacje bankowe, takie jak średni stan konta, numer konta, nazwy i adresy banków. Wielu dostawców oprogramowania podatkowego oferuje obecnie rozwiązania FBAR. Zgłaszanie zagranicznych rachunków za pomocą FBAR powinno być prostym procesem, który zajmie tylko około 10 minut na każde zagraniczne konto. Pojawiły się skargi dotyczące problemów technicznych z witryną raportującą, ale problemy te powinny zostać wkrótce naprawione.

4. Oczekiwanie na spełnienie będzie cię kosztować

Czekanie, aż IRS wyśle ​​list, będzie kosztować więcej czasu i pieniędzy. Gdy IRS oceni kary, możesz spodziewać się długiej i kosztownej bitwy, jeśli zdecydujesz się walczyć. W większości przypadków podatnik będzie musiał wynająć profesjonalistę, który będzie go reprezentował, w razie potrzeby zbezcześcić FBAR i zmienić deklaracje podatkowe z poprzedniego roku.

5. Specjalne dobrowolne procedury prawdopodobnie się skończą

Obecnie IRS ustanowił programy, które mają pomóc osobom chętnym do przestrzegania. Dwa najczęstsze znane są jako program dobrowolnych ujawnień na morzu (OVDP) i usprawnione procedury offshore.

Te dwie procedury mogą pomóc osobom, które chcą wystąpić, uniknąć kar. Decyzja, która procedura jest dla Ciebie najlepsza, zależy od kilku czynników i powinna zostać omówiona z doradcą podatkowym. Najczęściej stosowaną opcją dla podatników posiadających zagraniczne rachunki o małych i średnich saldach są usprawnione procedury offshore.

Przed 1 lipca 2014 r. Uproszczone procedury zgodności z przepisami były dostępne tylko dla nierezydentów podatników w Stanach Zjednoczonych, którzy mieli mniej niż 1500 USD podatków w każdym z trzech objętych latami. Ponadto IRS oflagował zmienione zwroty złożone w programie jako obarczone wysokim ryzykiem i zwykle podlegające badaniu.

Teraz jednak IRS udostępnił uproszczone procedury offshore wszystkim podatnikom w Stanach Zjednoczonych, zlikwidował limit 1500 USD i nie będzie już oznaczać, że zmienione zwroty złożone w ramach procedury są wysokie. Jest to doskonała opcja dla podatników ze Stanów Zjednoczonych, którzy zaniedbali zgłoszenia swoich FBAR i chcą się z nimi zgodzić.

Jeśli jesteś podatnikiem w USA, który zaniedbał raportowanie swoich zagranicznych kont bankowych, pora porozmawiać o swoich opcjach z doradcą podatkowym.