Czy odliczenie od podatku i nieopłacalne dolary mogą być naliczane w tej samej Tradycyjnej IRA?

Mój mąż ma plan sponsorowany przez pracodawcę i co roku wnosimy swój wkład do tradycyjnej IRA pod moim nazwiskiem. W ubiegłym roku, kiedy składaliśmy nasze podatki w 2011 roku, przyczyniliśmy się do tego IRA zarówno za rok podatkowy 2011, jak i rok podatkowy 2012. Wkład na rok 2012 wyniósł 6000 USD. Teraz składamy podatki w 2012 roku, a nasz CPA informuje nas, że nasze dochody gospodarstw domowych przekraczają limit, przez co nasze składki nie podlegają odliczeniu. Skoro jest już pomieszany z pieniądzem podatkowym, co mam teraz zrobić? Czy mogę posiadać konto IRA z pieniędzmi przed i po opodatkowaniu? Czy uważa się za "nadmiar" wkładu?

-Sara S.

Cześć Sara, To może wydawać się niewiarygodne, ale możesz mieć pieniądze zarówno przed opodatkowaniem, jak i po opodatkowaniu w tym samym Tradycyjnym IRA, więc nie musisz nic robić, aby naprawić swoją sytuację. W takich sytuacjach ważne jest śledzenie "podstawy" swoich składek (kwoty, która już została opodatkowana), aby nie płacić podwójnych podatków, gdy wycofasz się lub przekształcisz w Roth IRA.

Oto przykład:

• Wpłacasz 6000 USD na tradycyjny IRA w 2010 roku (odliczenie od podatku)
• Razem: 6000 USD przed opodatkowaniem
• Wpłacasz 6000 USD na tradycyjny IRA w 2011 roku (odliczenie od podatku)
• Razem: 12.000 USD przed opodatkowaniem
• Wpłacasz 6.000 USD na tradycyjny IRA w 2012 roku, ale ustalasz, że twoje dochody są zbyt wysokie, by wziąć odliczenie (nie można odliczyć od podatku)
• Razem: 12.000 USD przed opodatkowaniem, 6000 USD po opodatkowaniu
• Lata później twoje konto wzrosło do wartości 50 000 $
• Pobranie podlegające opodatkowaniu = kwota wypłaty minus "podstawa", która została już opodatkowana
• Opodatkowanie wypłacane = 50 000 USD - 6 000 USD = 44 000 USD
• 44 000 USD, które są opodatkowane, to 12 000 $ wkładu przed opodatkowaniem plus 32 000 USD zysków z wkładów zarówno przed jak i po opodatkowaniu.

Zasadniczo musisz śledzić, ile już zapłaciłeś na swoim koncie (część nie podlegająca odliczeniu). IRS ma do tego formularz (formularz 8606). Wiem, że to brzmi skomplikowanie, ale jeśli korzystasz z oprogramowania podatkowego, takiego jak TurboTax lub H & R Block, jest to tylko jedno proste pytanie.

Jeszcze jedną rzeczą, o której należy pamiętać, jest to, że po wycofaniu lub rolowaniu tradycyjnych zasobów IRA nie można wybrać, które zasoby zostaną przerzucone. Rząd wymaga od ciebie rolowania na zasadzie "pro-rata". Oznacza to, że jeśli 75% aktywów jest przed opodatkowaniem, a 25% po opodatkowaniu, zostaniesz obciążony 75% kwoty rolowania / wypłaty. Nie możesz wskazać, że wypłacasz 25% podatku po opodatkowaniu.

Aby odpowiedzieć na twoje inne pytanie, nie, twoja sytuacja nie byłaby "nadmiarem" wkładu. Zakładając, że masz 50 lat lub więcej, twój wkład w wysokości 6000 $ był dopuszczalną kwotą (poniżej 50 może wnieść 5 000 $ w 2012 r., A limity składek wzrosną w 2013 r.). Gdybyście wnieśli swój wkład w Roth IRA i znaleźli się powyżej limitu dochodów, mielibyście "nadmiarowe" składki, które musieliby zostać usunięte. Ale jedynym sposobem na uzyskanie "nadmiarowych" składek na Tradycyjną IRA jest przekroczenie limitu 6000 $ (lub 5000 $), którego nie zrobiłeś.

o autorze

Joanna D. Pratt, CFA jest doświadczonym inwestorem instytucjonalnym. Posiada tytuł licencjata z ekonomii i certyfikat z finansów z Princeton i tytuł MBA ze Stanford.

Masz pytanie inwestycyjne? Wyślij wiadomość e-mail na adres [email protected].

Kredyt fotograficzny: Formularze podatkowe z Shutterstock