Ile podatku od świadczeń socjalnych jest opodatkowana?

Autor: Lon Jeffries

Dowiedz się więcej o Lon na naszej stronie Zapytaj doradcę

Jeśli Ubezpieczenie Społeczne jest Twoim jedynym źródłem dochodu, jest mało prawdopodobne, że Twoje miesięczne świadczenie podlega opodatkowaniu. Jednak osoby o znacznych dochodach spoza Social Security mogą musieć płacić federalne podatki dochodowe od ich świadczeń. W rzeczywistości możliwe jest, że aż 85 procent Twojej wypłaty z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu.

Aby ustalić, czy jesteś zobowiązany do płacenia podatków od zasiłku, pierwszym krokiem jest ustalenie, co rząd federalny uzna za "łączny dochód". Twój "łączny dochód" stanowi połowę Twojego świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, plus wszystkie inne otrzymane dochody w ciągu roku. Pozostałe dochody mogą obejmować zarobione zarobki, uznane zyski kapitałowe, dywidendy i zebrane odsetki, otrzymane świadczenia emerytalne i fundusze IRA dystrybuowane w ciągu roku.

Na przykład rozważmy emerytowaną parę, która otrzymuje roczne świadczenie emerytalne w wysokości 20 000 $, pobiera dystrybucję IRA w wysokości 10 000 $ i otrzymuje 15 000 $ zasiłków z ubezpieczeń społecznych. Pozostałe dochody tej pary wyniosłyby 30 000 USD (emerytura i dystrybucja IRA). Jedna połowa zasiłku z Ubezpieczeń Społecznych, czyli 7500 USD, zostanie dodana do pozostałych dochodów w celu uzyskania "łącznego dochodu" w wysokości 37 500 USD.

Jeśli para składająca wspólny wniosek podatkowy ma "łączny dochód" poniżej 32 000 USD (25 000 USD dla osób fizycznych), wówczas wszystkie świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych są wolne od opodatkowania. Jeśli jednak liczba ta wynosi między 32 000 a 44 000 USD (25 000 USD i 34 000 USD dla osób fizycznych), wówczas aż 50 procent zasiłku z Ubezpieczeń Społecznych może podlegać opodatkowaniu. Ponadto, jeśli "łączny dochód" przekracza 44 000 USD (34 000 USD dla osób fizycznych), to aż 85 procent wypłaty z Ubezpieczeń Społecznych może podlegać opodatkowaniu.

Czy zatem pary powinny robić wszystko, co niezbędne, aby utrzymać "łączny dochód" poniżej 32 000 USD (próg 50%) lub nawet 44 000 USD (próg 85%)? Na szczęście system podatkowy ma charakter progresywny, co oznacza, że ​​tylko dlatego, że para może spaść do przedziału, powodując, że aż 50 procent ich świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu, nie wszystkie z nich są opodatkowane jako takie.

Na przykład, nasza para próbek z "łącznym dochodem" w wysokości 37.500 USD może obawiać się, że płacą podatki od 50% ich świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, ponieważ jest to stawka, do której się zaliczają. To spowodowałoby połowę ich 15 000 USD świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, lub 7 500 USD do opodatkowania. Na szczęście tylko 5 500 USD otrzymanych świadczeń przekłada się na "łączny dochód" pary powyżej progu 32 000 USD, który w rzeczywistości jest uważany za 50% podatku. W rezultacie jedynie 2 750 USD (połowa z 5 500 USD "łącznego dochodu" powyżej progu 32 000 USD) zasiłków z Ubezpieczeń Społecznych podlega opodatkowaniu. W tym przypadku podatnicy płacą podatki tylko w wysokości 18 procent (2 750 USD / 15 000 USD) ich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.

Przypuśćmy, że nasza wyimaginowana para otrzymała nie 15 000 $ w sumie świadczeń z ubezpieczeń społecznych, ale 15 000 $ każdy, co daje całkowitą korzyść w wysokości 30 000 $. Zakładając te same świadczenia emerytalne o wartości 20 000 USD i dystrybucję IRA w wysokości 10 000 USD, "łączny dochód" pary wynosi teraz 45 000 USD (połowa z otrzymanych 30 000 USD świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych plus 30 000 USD innych dochodów).

Jest to kolejna ilustracja tego, w jaki sposób progresywny system podatkowy uniemożliwia podatnikom o wyższych dochodach odczuwanie potrzeby robienia wszystkiego, co w ich mocy, aby uzyskać "łączny dochód" poniżej progu 44 000 USD, aby uniknąć 85-procentowego przedziału. Po pierwsze, "łączny dochód" w wysokości 45 000 $ wyraźnie wypełnia cały 50-procentowy przedział od 32 000 do 44 000 USD. W związku z tym wszystkie otrzymane w tym zakresie świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych o wartości 12 000 USD będą podlegały opodatkowaniu w wysokości 50 procent (lub 6 000 USD otrzymanych świadczeń będzie podlegało opodatkowaniu). Dodatkowo, kolejne 1000 $ zasiłków powyżej progu 44 000 USD będzie podlegało opodatkowaniu w wysokości 85 procent, co oznacza, że ​​kolejne 850 USD zysków podlega opodatkowaniu. Oznacza to, że suma 6 850 USD (6 000 USD z 50% przedziału podlegającego opodatkowaniu i 850 USD z 85% podlegającej opodatkowaniu) otrzymanych świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych będzie podlegać opodatkowaniu. Mimo to, z 30 000 $ płatności Social Security otrzymanych przez naszą parę, tylko 23% (6 850 $ / 30 000 $) jest opodatkowanych.

Idąc dalej, możemy wywnioskować, że dochód spoza zasiłku z Ubezpieczeń Społecznych (połączenie świadczeń emerytalnych, wypłat z IRA, zysków kapitałowych itp.) Musi być większy niż 44 000 USD, aby móc uzyskać nawet aż 85% dochodu. świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych podlegałoby opodatkowaniu. Jeśli ta druga część dochodu z "dochodu połączonego" jest mniejsza niż 44 000 USD, to przynajmniej część naszych świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych spadnie o 50%, jeśli nie o 0%.

Wejdź na http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html, aby uzyskać przydatny kalkulator do określenia możliwości opodatkowania Twojego Social Security. zasiłek.

Cel tego ćwiczenia jest dwojaki.Po pierwsze, zrozumienie czynników, które mogą spowodować, że zasiłek z Ubezpieczeń Społecznych będzie podlegał mniejszemu opodatkowaniu, daje nam przewagę z perspektywy planowania finansowego. Po drugie, ważne jest, aby zdać sobie sprawę, że tylko dlatego, że nasz "dochód połączony" przekracza próg powodujący opodatkowanie niektórych świadczeń z Ubezpieczenia Społecznego, nie oznacza to, że wynikające z tego zobowiązania podatkowe są katastrofalne. W rzeczywistości, gdy zdaje sobie sprawę, że zwiększenie zobowiązania podatkowego z posiadania dodatkowego dochodu jest tak nieistotne, niektórzy emeryci mogą częściej wydawać i cieszyć się emeryturą, co jest przede wszystkim celem planowania finansowego.