Definicja i podatek od spadków

Co to jest:

podatek od spadków , zwany także podatkiem od nieruchomości, to podatek całość lub część odziedziczonej nieruchomości. Ubezpieczenia na życie, emerytury, nieruchomości, samochody, dobytek i długi są częścią majątku. "Podatek od śmierci" jest zazwyczaj pejoratywnym określeniem tego pojęcia.

Jak to działa (Przykład):

Stawki podatku od spadków są różne, a tylko część wartości nieruchomości powyżej pewnego progu jest opodatkowana według stawek tak wysokich, jak 50%. Te "progi" często zmieniają się co roku. Wiele stanów otrzymywało część podatków od nieruchomości odzyskanych przez rząd federalny, ale teraz wiele stanów pobiera zamiast nich własne podatki od nieruchomości. Każde państwo ustala własne stawki podatku od nieruchomości i wyłączenia.

Podatki od spadków mają zwykle zastosowanie do aktywów odziedziczonych przez spadkobierców, ale zazwyczaj nie mają zastosowania do aktywów odziedziczonych przez małżonków. Podatki spadkowe na małe firmy i gospodarstwa pozostawione spadkobiercom również podlegają unikalnemu opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości.

Podwyżki, które odnoszą się do wzrostu ceny, po której została zakupiona inwestycja, zmniejszają podatki, ponieważ IRS zasadniczo udaje pierwotny koszt aktywów to wartość rynkowa po odziedziczeniu aktywów. W ten sposób spadkobiercy mogą natychmiast sprzedać te inwestycje i mogą nie płacić wcale lub nie płacić żadnego podatku dochodowego.

Dlaczego to ma znaczenie:

Podatki spadkowe to nie to samo co opłaty spadkowe, które mogą również kosztować tysiące dolarów. Rozliczenie spadku może również obejmować opłaty wykonawców, opłaty sądowe, opłaty rejestracyjne i opłaty adwokackie. W wielu przypadkach podatek spadkowy i opłaty muszą być wypłacane, gdy spadkobierca jest sądzony, co oznacza, że ​​spadkobiercy będą musieli wpłacić pieniądze tuż po śmierci danej osoby. W wielu przypadkach spadkobiercy muszą sprzedać aktywa, które odziedziczyli po to, by zapłacić podatki i opłaty lub muszą pożyczyć pieniądze, aby to zrobić. W związku z tym część planowania majątkowego przygotowuje się na podatki należne z powodu śmierci, a miejsce zamieszkania może mieć znaczący wpływ na wysokość podatku od nieruchomości, którą płacą jego spadkobiercy.

Wiele osób próbuje zmniejszyć rozmiar swoich nieruchomości, gdy jeszcze żyją, oddając część majątku. Można to zrobić bez uruchamiania podatków od nieruchomości, o ile prezenty są poniżej limitu zwolnienia z podatku od darowizny. Powołanie trustu często obniża podatki od nieruchomości, ponieważ pozwala osobie przenieść tytuł prawny swojej własności do innej osoby, gdy ona jeszcze żyje. Daje także powiernikowi (osobie działającej w imieniu osoby zmarłej, czasami zwanej zmarłym) uprawnienie do dystrybucji środków bezpośrednio do beneficjentów na podstawie warunków trustu. Żaden sąd nie jest w to zamieszany, więc nie ma żadnych opłat spadkowych i publicznych rejestrów wartości nieruchomości. Wielu doradców finansowych zachęca klientów do posiadania trustów, szczególnie tych mieszkających w stanach, w których opłaty spadkowe są szczególnie wysokie lub gdy klient jest właścicielem domu lub nieruchomości. Trusty nie są jednak dla wszystkich, dlatego ważne jest, aby szukać właściwej porady finansowej.