Formularz 1099-DIV Definicja i przykład |

Co to jest:

Instytucje finansowe muszą utworzyć Formularz 1099-DIV dla dywidend i wypłat o wartości co najmniej 10 USD rok podatkowy. Dywidendy podlegające opodatkowaniu z umów ubezpieczenia na życie oraz planów właścicielskich akcji pracowniczych nie podlegają raportowaniu 1099-DIV (są zgłaszane za pomocą formularza 1099-R). Zastępcze płatności zamiast dywidend również nie są zgłaszane w tym formularzu (są one zgłaszane na formularzu 1099-MISC). Płatności dywidend wypłacane korporacjom, organizacjom zwolnionym z podatku, IRA, Archer MSA, kontom oszczędnościowym lub jednostkom rządowym także się nie liczą. Dywidendy wypłacone na rachunek 401 (k) pojawią się w formularzu (ale to niekoniecznie oznacza, że ​​podlegają opodatkowaniu). Zasady dotyczące wypłaty dywidendy z inwestycji w nieruchomości mogą być skomplikowane; należy zasięgnąć profesjonalnej porady podatkowej.

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy, że John Doe ma konto w Mutual Fund XYZ. Fundusze wypłacają dywidendy w wysokości 1500 USD rocznie. Towarzystwo funduszy inwestycyjnych tworzy i wysyła formularz 1099-DIV do John (i IRS) odzwierciedlający jego dochód w wysokości 1,500 USD.

Dlaczego to ma znaczenie:

Formularz 1099-DIV to formularz IRS wykorzystywane do raportowania przychodów z tytułu dywidend.