Forma 1098 Definicja i przykład |

Co to jest:

Kredytodawcy hipoteczni muszą dostarczać pożyczkobiorcom Formularza 1098 każdego roku. Wysokość odsetek hipotecznych na tym formularzu jest ważna, ponieważ w większości przypadków obniża to zobowiązanie podatkowe podatnika. Jeżeli pożyczkobiorca ma więcej niż jednego pożyczkodawcę hipotecznego, otrzyma on więcej niż jeden 1098. Jeżeli zapłacone odsetki są niższe niż 600 USD, pożyczkobiorca może nie otrzymać 1098 od pożyczkodawcy (chociaż pożyczkobiorca może nadal zgłosić odsetki płatne).

Wpływy z odsetek od korporacji, spółek osobowych, trustów, majątków, stowarzyszeń lub firm nie wymagają 1098, zgodnie z IRS.

Ważne jest, aby pamiętać, że ludzie, którzy nie są zaangażowani w działalność pożyczkową na ogół nie trzeba składać 1098s. Na przykład, jeśli jesteś weterynarzem i pożyczasz 10 000 $ przyjacielowi, który wypłaca ci odsetki, nie musisz składać 1098 na kredytobiorcę (musisz jednak zgłosić dochód z odsetek). IRS określa również zasady dla obywateli spoza USA lub osób spoza Stanów Zjednoczonych, którzy otrzymują odsetki w Stanach Zjednoczonych.

Jak to działa (Przykład):

Powiedzmy, że John Doe pożyczył 100 000 USD na dom z banku XYZ. Dokonuje płatności hipotecznych, a pod koniec roku Bank XYZ wysyła mu (i IRS) Formularz 1098, który pokazuje, że John zapłacił łącznie, powiedzmy, 11 000 dolarów odsetek od kredytu hipotecznego. Dla Johna to odsetki od kredytu hipotecznego są odliczane od podatku, więc używa on numeru 11.000 na jego zeznaniu podatkowym za rok. Jeśli John zapłaci punkty na hipotece (w celu obniżenia stopy procentowej) lub opłaci wszelkie odsetki, te punkty i wypłaty odsetek również pojawią się na formularzu 1098.

Istnieją inne rodzaje 1098 formularzy. Formularze 1098-C, na przykład, dostarczają informacji o darowaniu łodzi, samochodów i innych pojazdów. Formularz 1098-E pokazuje odsetki zapłacone od kredytów studenckich za rok, a Form1098-T pokazuje kwotę czesnego zapłaconego za dany rok.

Dlaczego to ma znaczenie:

A Formularz 1098 to Formularz IRS, który informuje o wysokości odsetek hipotecznych płaconych przez podatnika w trakcie roku podatkowego.