Podatek federalny Definicja i przykład

Co to jest:

federalny przedział podatkowy to zakres dochodów, dla których określony federalny Jak to działa (Przykład):

Stany Zjednoczone mają progresywny system podatkowy, co oznacza, że ​​różne części dochodu danej osoby lub firmy są opodatkowane według rosnących stawek (dlatego stawki są często zwane marginalnymi stawkami podatkowymi). Na przykład IRS może hipotetycznie opodatkować pojedynczy dochód 100 000 dolarów w filmie w następujący sposób:

Pierwsze 8,025 USD podlega opodatkowaniu w wysokości 10% = 802,50 USD

Kolejne 24 525 USD podlega opodatkowaniu w wysokości 15% = 3 678,75 USD

Kolejne 49 100 USD jest opodatkowane 25% = 12,275 USD

Kolejne i końcowe 18 850 USD jest opodatkowane na poziomie 28% = 5 138 USD

Całkowity należny podatek: 21 894 255 USD

Ponieważ najwyższy wskaźnik opodatkowania tego podmiotu wynosi 28%, mówimy, że jest on w 28% federalnego przedziału podatkowego. Należy jednak pamiętać, że nie wszystkie dochody podatnika są opodatkowane w wysokości 28%. W rzeczywistości całkowita stawka podatkowa podatnika wynosi 21 894 255 USD / 100 000 USD = 21,89%.

Najwyższy federalny przedział podatkowy zmienia się często, ale zwykle wynosi około 35% wszelkich dochodów powyżej około 375 000 USD (należy zauważyć, że nie obejmuje to podatków państwowych i socjalnych bezpieczeństwo / Medicare, które może dodać aż 17% do 18% podatków, łącznie aż 53% w podatkach od dodatkowego dochodu).

Dlaczego to ma znaczenie:

Być może słyszeliście historie o ludziach opóźniających dochód, a nawet denerwujących się o dodatkowy dochód, ponieważ "wyrzuca ich na wyższy przedział podatkowy". Mówią, że dodatkowy dochód będzie opodatkowany wyższą stawką podatku federalnego niż pozostała część dochodu. Jak obliczyliśmy, czasami podatnicy muszą płacić ponad połowę tego dodatkowego dochodu w podatkach, jeśli znajdują się w najwyższym przedziale podatkowym i żyją w wysokim stanie podatkowym. Ulgi podatkowe odgrywają ważną rolę w ustalaniu, na co federalny przedział podatkowy kończy się podatnikiem, ponieważ odliczenia obniżają dochód do opodatkowania, a dochód podlegający opodatkowaniu jest tym, co faktycznie podlega opodatkowaniu.

W ogólnym dyskursie ważne jest, aby znać różnicę między federalnymi nawiasami podatkowymi i federalne stawki podatkowe. Wiele osób zakłada, że ​​gdy mają na przykład 28-procentowy przedział podatkowy, wszystkie ich dochody są opodatkowane na poziomie 28%, co nie jest prawdą. Jak pokazuje nasz przykład, możesz być w 28% federalnym przedziale podatkowym, ale faktycznie masz efektywną stawkę podatkową w wysokości 21,89%. Podobnie kierownictwo i osoby publiczne często są karani za, powiedzmy, 15-procentową efektywną stawkę podatkową, ale jak teraz wiesz, nie oznacza to, że dana osoba nie ma bardzo wysokiego przedziału podatkowego.