Czy plan zakupu pracowników (ESPP) latał pod twoim radarem?

Autor: Lyman Howard, CFP, CFA

Dowiedz się więcej o Lyman na naszej stronie Zapytaj doradcę

Nie mam ESPP w pracy, ale gdybym to zrobił, tobym to osiągnął! Czy pracujesz dla dużej firmy z publicznymi akcjami? Jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś, porozmawiaj z działem płac o każdym planie zakupu pracowników (ESPP). Jeśli w planie są dozwolone następujące funkcje, zdecydowanie warto wziąć w nim udział.

Zadaj następujące pytania:

• Czy plan jest częścią 423 kwalifikowanego planu ESPP dla wewnętrznego kodu podatkowego?
• Czy akcje można nabyć z 15% rabatem?
• Czy jest okres "podsumowania"?
• Czy dozwolona jest sprzedaż w tym samym dniu?

Jeśli odpowiedzi są "tak" dla wszystkich, wszystko wygląda dobrze! Twój pracodawca zapewnia tę korzyść jako sposób na zachęcenie do długoterminowego uczestnictwa w losach firmy, która różni się od przyznawania opcji na akcje. W przypadku programu ESPP pracownik odlicza odliczenia od wynagrodzeń (po opodatkowaniu) przez okres 6 miesięcy. Pod koniec tego okresu twoje pieniądze są wykorzystywane do zakupu akcji firmy po 15% rabacie od ceny rynkowej, lub 15% zniżki od ceny na początku okresu, w zależności od tego, która wartość jest niższa (to jest "odświeżenie", który działa na Twoją korzyść). Jeśli stan zapasów wzrósł w ciągu poprzedzającego 6-miesięcznego okresu oferty, kupujesz o 15% poniżej ceny początkowej niższej, uzyskując 15% plus zysk w tym okresie. Nawet jeśli cena akcji spadła w tym okresie, nadal kupujesz ją o 15% poniżej dzisiejszej ceny, a następnie natychmiast sprzedajesz po dzisiejszej cenie z zyskiem.

Możesz kontynuować trzymanie akcji przez minimalny okres (przynajmniej rok od zakupu i dwa lata od okresu oferty), jeśli chcesz, aby uzyskać "kwalifikowane" zyski kapitałowe, ale zamiast tego sprzedaj swoje udziały w dniu kup je, od razu czerpiąc zniżkę. Ten niewielki zysk, który zarobisz, będzie opodatkowany na W-2 jako zwykły dochód, a następnie możesz "przeładować" w następnym okresie oferowania.

Firma obniży Twoje odliczenia od wynagrodzenia o 10% twojej pensji. Mimo to, z roczną pensją w wysokości 100 000 $, możesz nabyć akcje o wartości 5000 USD w ciągu sześciu miesięcy, a więc brutto za minimum 750 USD za okres. Możesz to zrobić dwa razy w roku. To wymaga pewnej dyscypliny i dbałości o szczegóły, aby zapewnić, że sprzedajesz je natychmiast po zakupie, ale dział płac może być w stanie pomóc zautomatyzować proces. Oczywiście istnieją powody, by nie brać udziału. Jeśli po prostu nie możesz przetrwać bez gotówki z wypłaty, nie będziesz mógł uczestniczyć. Ponadto, jeśli masz już dużą ekspozycję na swoją firmę za pośrednictwem opcji na akcje, możesz nie chcieć dodać jeszcze większej ekspozycji dzięki tym dodatkowym zakupom. Bez tych zastrzeżeń, jednak, możliwość uderzenia!

Pamiętaj, aby skonsultować się z doradcą podatkowym w sprawie konsekwencji dla Twojej indywidualnej sytuacji. Twoja firma może nie być tak hojny z terminami dozwolonymi, więc zdobądź wszystkie szczegóły przed podjęciem działań.