Nieprzenoszalne składki IRA mogą Cię opodatkować dwa razy
Autor J.R. Robinson
Dowiedz się więcej o J.R. na naszej stronie Zapytaj doradcę
Jeśli nie kwalifikujesz się do opłacania składek podatkowych na tradycyjną IRA, a Ty zarabiasz za dużo pieniędzy, aby wnieść swój wkład do Roth IRA, masz inną opcję: uczynienie składek niepodlegających odliczeniu (to jest, po opodatkowaniu) na rzecz tradycyjnego IRA. Wydaje się, że jest to mądra decyzja: dlaczego nie skorzystać z oferty rządu, aby twoje składki wzrosły podatkowo, aż do wycofania się przez wiele lat w przyszłości? Problem polega na tym, że możesz płacić podatki dwa razy w przypadku niektórych pieniędzy, które wpłacasz - szczególnie jeśli zaniedbujesz złożenie formularza podatkowego, o którym możesz nawet nie wiedzieć.
W przypadku wszystkich tradycyjnych IRA, możesz rozpocząć wypłatę lub dystrybucję w wieku 59½ lat - a kiedy osiągniesz 70½, musisz wziąć dystrybucje, jeśli jeszcze ich nie uruchomiłeś (patrz publikacja IRS 590). Twój kustosz IRA (bank, dom maklerski lub inna instytucja, w której masz konto) zgłasza pełną kwotę dystrybucji do IRS za pomocą formularza 1099-R.
W teorii, będziesz winien federalny podatek dochodowy tylko w części dystrybucji, która jest przypisywana odroczonemu wzrostowi podatkowemu, natomiast część przypisana składkom po opodatkowaniu nie byłaby opodatkowana.
W praktyce, dla wielu, którzy dokonali nieodliczalnych składek na IRA, twoja nagroda za uratowanie jest koszmarem dla podatników, gdy zaczynają się dystrybucje.
Jedną z powszechnych, nieprzyjemnych niespodzianek, które pojawiają się u niektórych nie podlegających odliczeniu właścicieli IRA, jest to, że kuratorzy IRA nie automatycznie śledzą twoich składek po opodatkowaniu. Powinieneś zgłosić te wpłaty do urzędu skarbowego samodzielnie, korzystając z formularza 8606, który składasz wraz z zeznaniem podatkowym za każdy rok, w którym złożyłeś składki niepodlegające odliczeniu. Problem polega na tym, że wielu podatników - szczególnie ci, którzy przygotowują własne dochody - nie zna tej formy. Bez tego formularza IRS nie ma informacji o wysokości składek po opodatkowaniu, które poniosłeś, a obciążenie spoczywa na tobie, aby udowodnić, że je zrobiłeś.
Nawet dla tych, którzy byli na tyle sprytni, aby złożyć formularz 8606 i którzy prowadzili skrupulatne zapiski dotyczące składek po opodatkowaniu, wyciąganie z podatków składek nadal nie jest tak proste, jak mogłoby się wydawać.
Wielu inwestorów błędnie uważa, że dopóki utrzymają swoje niepodlegające odliczeniu IRA, niezależnie od swoich IRA przed opodatkowaniem, pieniądze, które wycofają z niepodlegających odliczeniu IRA, będą opodatkowane zgodnie ze stosunkiem składek do wartości konta.. Na przykład, jeśli zarabiają 25 000 $ po opłaceniu składek po opodatkowaniu na konto o wartości 100 000 USD, zakładają, że tylko trzy czwarte ich dystrybucji z tego konta będzie podlegało opodatkowaniu.
W rzeczywistości jednak IRS wymaga uwzględnienia składek po opodatkowaniu w odniesieniu do całkowity wartość wszystko IRA, które posiadasz. W przypadku inwestorów posiadających znaczne udziały w IRA często oznacza to, że tylko niewielki procent wypłat z niepodlegających odliczeniu IRA może być zwolniony z opodatkowania.
W tym momencie niektórzy bystrzy inwestorzy mogą powiedzieć: "Aha! Mam rozwiązanie! Dlaczego nie przekonwertować całej wartości nieopłacalnych składek na Roth IRA? "Złe wieści, moi przyjaciele - Wujek Sam jest o krok do przodu. Chociaż z pewnością możliwe jest przekształcenie składek IRA po opodatkowaniu w Roth IRA, kwota konwersji nadal podlega opodatkowaniu proporcjonalnie do kwoty całkowity połączone gospodarstwa IRA.
Na przykład, powiedzmy, że posiadacz IRA zarobił pięć lat z 2000 $ rocznych nieodliczalnych składek IRA w latach 90. (łącznie 10 000 USD), a całkowita wartość wszystkich jego IRA (w tym rollover IRA, SEP i SIMPLE IRA, ale bez Roth IRA) jest teraz 500 000 $. Jeśli zdecyduje się na zamianę 10 000 $ na Roth IRA, tylko 2% (10 000 USD / 500 000 USD) kwoty konwersji lub 200 USD będzie zwolnione z opodatkowania.
Podsumowując, choć koncepcja dokonywania niezwiązanych z odliczeniem składek IRA może być rozsądna, gorzką pigułką dla wielu podatników może być podwójne opodatkowanie pieniędzy, które wnieśli. Potencjalnie może upłynąć dziesięciolecia, zanim zwrócimy pieniądze po opodatkowaniu, a szanse beneficjentów, którzy mogą ostatecznie odziedziczyć resztkowe IRA, unikając opodatkowania pierwotnych składek, są znikome.
Zdjęcie przez iStock.
