Opłaty podatkowe w Home Office dla małych firm

Właściciele małych firm, przedsiębiorcy i pracownicy, którzy pracują w domu, mogliby zaoszczędzić duże pieniądze na swoich podatkach, pobierając odliczenie od biura domowego, o ile spełniają wymagania IRS i prowadzą dobre rejestry.

Jeśli korzystasz z części domu regularnie i wyłącznie w celach związanych z działalnością gospodarczą, IRS pozwala Ci odpisać związany czynsz, media, podatki od nieruchomości, naprawy, konserwację i inne powiązane wydatki.

Oto, co małe firmy powinny wiedzieć o odliczeniach z biura domowego.

Jak określić kwalifikowalność

Jak określić swoje odliczenie

Metoda uproszczona a faktyczne odliczenie wydatków

Rzeczy, na które trzeba uważać.

Jak określić kwalifikowalność

Możesz ubiegać się o odliczenie, czy jesteś właścicielem domu do wynajęcia lub najemcą, i możesz skorzystać z odliczenia dla każdego domu, w którym mieszkasz: domu jednorodzinnego, mieszkania, mieszkania lub łodzi. Nie możesz go użyć do zakwaterowania w hotelu lub innym miejscu.

Reguły odliczeń w biurze macierzystym dotyczą również struktur wolnostojących. Możesz wykorzystać przestrzeń w studio, garażu lub stodole jako domowe biuro, o ile konstrukcja spełnia wymagania "wyłącznego i regularnego użytkowania".

Oto warunki, które musisz spełnić:

Regularne i wyłączne użytkowanie: Przestrzeń, której używasz w biznesie, musi być używana wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej. Na przykład, użycie zapasowej sypialni zarówno w biurze, jak i pokoju zabaw dla dzieci sprawia, że ​​nie kwalifikujesz się.

"Dodatkowa sypialnia działa tak długo, jak nie używa się jej dla gości, nawet kilka dni w roku", mówi Johanna Fox Turner, księgowa i certyfikowana planistka finansowa w Mayfield, Kentucky.

Uzyskaj swój osobisty wynik kredytowy co tydzień od Investmentmatome

• Otwórz więcej drzwi na finansowanie swojej firmy.
• Ustaw swoje cele i śledź swoje postępy.
• Rejestracja nie wpłynie na Twój wynik.

Uzyskaj swoją zdolność kredytową

---

Główne miejsce prowadzenia działalności: Chociaż Twoje biuro domowe nie musi być jedynym miejscem, w którym spotykasz swoich klientów lub klientów, musi to być Twoje główne miejsce prowadzenia działalności. Oznacza to, że używasz przestrzeni wyłącznie i regularnie do działań administracyjnych lub zarządzania, takich jak rozliczanie klientów, ustalanie spotkań i prowadzenie ksiąg i zapisów, zgodnie z IRS.

Istnieją dwa wyjątki od zasady wyłączności. Jeśli świadczycie usługi opieki dziennej nad dziećmi, osobami starszymi (w wieku 65 lat lub starszymi) lub osobami niepełnosprawnymi w tej części domu, nadal można wnioskować o odliczenie od działalności gospodarczej, o ile posiada się licencję, certyfikat lub zatwierdzenie jako ośrodek opieki dziennej w stanie prawo, według IRS.

Innym wyjątkiem jest sytuacja, gdy używasz biura do przechowywania zapasów lub próbek produktów sprzedawanych w Twojej firmie.

Jeśli kwalifikują się, możesz odliczyć wydatki związane z działalnością domową za pomocą formularza 8829, a kwota jest następnie zgłaszana na formularzu 1040.

[Powrót do góry]

Jak określić swoje odliczenie

Możesz określić wartość swojego odliczenia w łatwy lub trudny sposób.

Dzięki uproszczonej opcji nie odliczasz faktycznych wydatków. Zamiast tego kwadratowy obszar twojej przestrzeni jest pomnożony przez określoną prędkość. Stawka wynosi 5 USD za metr kwadratowy za powierzchnię do 300 stóp kwadratowych. Jeśli twoje domowe biuro ma ponad 300 stóp kwadratowych, nie możesz skorzystać z metody uproszczonej.

" WIĘCEJ: Najlepsze oprogramowanie podatkowe dla osób samozatrudnionych

Regularna, trudniejsza metoda ceni twoje domowe biuro, mierząc rzeczywiste wydatki z całkowitymi wydatkami na pobyt. Możesz odliczyć odsetki hipoteczne, podatki, konserwację i naprawy, ubezpieczenie, narzędzia i inne wydatki.

IRS wprowadził uproszczoną opcję począwszy od roku podatkowego 2013, ponieważ regularna metoda wymaga dokładnego prowadzenia ewidencji, która może być uciążliwa dla niektórych właścicieli małych firm i przedsiębiorców.

Możesz skorzystać z Formularza 8829, aby dowiedzieć się, jakie wydatki możesz odliczyć i złożyć tylko na Schedule C (Form 1040).

[Powrót do góry]

Wersja uproszczona a faktyczne odliczenie wydatków

Wybór, czy skorzystać z uproszczonego odliczenia, czy kwalifikujesz się do niego, czy też odliczyć rzeczywiste wydatki, zależy głównie od tego, co przyniosłoby ci większe ulgi podatkowe.

Jeśli stosujesz metodę faktycznych wydatków, możesz odliczyć wydatki bezpośrednie - takie jak malowanie lub naprawy wyłącznie w biurze domowym - w całości. Koszty pośrednie - odsetki od kredytu hipotecznego, ubezpieczenie, usługi komunalne, podatki od nieruchomości, ogólne naprawy w domu - podlegają odliczeniu na podstawie procentu domu używanego w celach biznesowych.

Przykład: Załóżmy, że zapłaciłeś 3000 $ w oprocentowaniu kredytu hipotecznego, 1000 $ w składkach ubezpieczeniowych i 3 000 USD w opłatach za media (wszystkie koszty pośrednie) plus 500 USD w przypadku malowania w biurze w domu (koszt bezpośredni) w roku podatkowym 2016. Twoje biuro domowe zajmuje 300 stóp kwadratowych w domu o powierzchni 2000 stóp kwadratowych, więc możesz odliczyć koszty pośrednie od 15% domu.

Będziesz uprawniony do żądania odliczenia w wysokości 1,050 USD kosztów pośrednich (7 000 USD w wydatkach pomnożonych przez 15% powierzchni wykorzystywanej w domu) plus 500 USD za bezpośredni koszt malowania biura domowego, co daje całkowity odliczenie w wysokości 1550 USD.

" WIĘCEJ: 5 pominiętych ulg podatkowych na rok 2017

Jeśli twoje biuro domowe ma 300 stóp kwadratowych lub mniej i zdecydujesz się na uproszczoną dedukcję, IRS daje odliczenie 5 $ za metr kwadratowy domu, który jest używany w celach biznesowych, do maksymalnej wysokości 1500 $ za 300-kwadratowy -foot przestrzeń.

W takim przypadku użycie metody uproszczonej może mieć więcej sensu, ponieważ można uzyskać tylko 50 USD więcej w odliczeniach, dokumentując rzeczywiste wydatki. Powinieneś również wziąć pod uwagę czas potrzebny na zbieranie paragonów i zapisów.

Wśród klientów Turnera "ogólna zasada jest taka, że ​​prawdopodobnie nie powinni zawracać sobie głowy szczegółami, jeśli mają małe biuro domowe" o powierzchni 100 stóp kwadratowych lub mniej, mówi.

Ta uproszczona metoda sprawdza się dobrze w biurach jednopokojowych i małych obiektach, a metoda kosztów rzeczywistych działa lepiej, gdy firma stanowi dużą część domu - mówi Tim Gagnon, publiczny księgowy i dyrektor internetowego mistrza nauki Northeastern University. w programie podatkowym.

[Powrót do góry]

Rzeczy, na które trzeba uważać

Jeśli planujesz odliczyć rzeczywiste wydatki, zachowaj szczegółowe rejestry wszystkich wydatków biznesowych, które według Ciebie potrącisz, takich jak pokwitowania zakupu sprzętu, rachunki za prąd, rachunki za media i naprawy. Jeśli kiedykolwiek poddałeś się audytowi IRS, będziesz przygotowany do utworzenia kopii zapasowych swoich roszczeń.

Ale niech lęk przed audytem nie powstrzyma cię od potrącenia odliczeń od biura domowego - mówi Turner, która zauważa, że ​​od 35 lat w biznesie miała tylko jednego klienta poddanego audytowi.

Jeśli jesteś właścicielem domu do wynajęcia i odejmiesz od niego odliczenie w urzędzie domu za pomocą metody kosztów rzeczywistych, może to zlikwidować twoją zdolność uniknięcia podatku od zysków kapitałowych przy sprzedaży twojego podstawowego miejsca zamieszkania, mówi Craig Smalley, księgowy i doradca finansowy.

Osoby, które sprzedają swoje główne miejsce zamieszkania po tym, jak mieszkały w nim przez co najmniej dwa z pięciu lat przed sprzedażą, zazwyczaj nie muszą płacić podatków od wysokości do 250 000 USD zysku ze sprzedaży, lub 500 000 USD, jeśli małżeństwo składa się wspólnie, zgodnie z IRS Publikacja 523.

Jeśli używasz metody faktycznych wydatków, musisz odliczyć wartość swojego domu. Amortyzacja odnosi się do odliczenia podatku dochodowego, które pozwala podatnikom odzyskać koszty nieruchomości, z powodu zużycia, zepsucia lub starzenia się nieruchomości, zgodnie z IRS. Amortyzacja, którą musisz odliczyć w domowym biurze, podlega podatkowi od zysków kapitałowych, gdy sprzedajesz swój dom, mówi Smalley.

" WIĘCEJ: 7 powodów, dla których IRS przeprowadzi audyt

Na przykład, jeśli jesteś właścicielem domu, wykorzystaj go w 20% jako biuro w domu i odejmij amortyzację, 20% zysku ze sprzedaży domu jest teraz opodatkowane podatkiem od zysków kapitałowych, mówi Smalley. Jeśli jednak skorzystasz z metody uproszczonej, amortyzacja nie jest czynnikiem i nie podlegasz opodatkowaniu, mówi.

Przepisy dotyczące ulg podatkowych dla biura domowego mogą być trudne do strawienia. Jeśli nie masz pewności, jak postąpić, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub skorzystaj z odpowiedniego oprogramowania podatkowego online.

Chcesz założyć firmę?

Investmentmatome zebrał niektóre z naszych najlepszych informacji na temat rozpoczynania działalności gospodarczej, w tym na temat strukturyzacji i nazywania firmy, tworząc solidny plan i wiele więcej. Pomożemy Ci odrobić pracę domową i zacząć od właściwej stopy.

Przeczytaj nasz przewodnik dla początkujących

Steve Nicastro jest pisarzem pracowniczym w Investmentmatome, osobistej witrynie finansowej. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Zaktualizowano 25 lipca 2017 r.