3 Pytania podatkowe, które musisz zadać przed zakupem nieruchomości wynajmowanej |

Co to jest łatwiejszy sposób na uzyskanie dochodu niż w przypadku wynajmu nieruchomości, prawda?

Okresowo sprawdzaj najemców, bądź na bieżąco z naprawami i obserwuj, jak pieniądze wpadają do środka. Ale w pewnym sensie może się to zmienić w koszmar, jeśli nie jesteś ostrożny: załatwić podatnika na plecach.

Łatwo stracić z oczu zawiłości podatkowe jako właściciela - zarówno dobrego, jak i złego … ponieważ istnieją odliczenia wraz z dochodem, którego roszczenia. Ale przy odrobinie organizacji, nadążanie za zapisami podatkowymi jako właściciel nie musi być zniechęcającym zadaniem.

Zanim więc zostaniesz właścicielem, musisz wiedzieć o podatkach:

1. Co dokładnie uznaje się za dochód z czynszów i jak to zgłosić?

Twój dochód z najmu podlega opodatkowaniu według regularnego dochodu; użyj harmonogramu E (część I), aby zgłosić dochody i wydatki związane z nieruchomością. Każdy harmonogram E ma miejsce dla trzech nieruchomości na wynajem - użyj tyle harmonogramów, ile potrzeba, aby pokryć wszystkie wynajmowane nieruchomości.

Jako właściciel, musisz określić, z której metody księgowania będziesz korzystać:

Podstawa gotówkowa: Dochód jest zgłaszany, gdy go otrzymasz, a wydatki są potrącane w roku, w którym je płacisz.

Majątek: Dochody są zgłaszane, gdy zarabiasz, a nie kiedy faktycznie je otrzymujesz, a potrącenia są pobierane w roku, w którym je poniesiesz, nawet jeśli nie zapłacisz rachunku do następnego roku.

Wielu wynajmujących korzysta z metody kasowej, ponieważ często mniej kłopotów przynosi śledzenie dochodów i wydatków w momencie ich otrzymania lub zapłaty.

Oprócz regularne opłaty czynszowe, które otrzymujesz, IRS bierze pod uwagę następujące dochody z czynszów:

• Czynsz za pierwszy i ostatni miesiąc. Płacisz podatki, gdy je otrzymasz, nawet jeśli czynsz z ostatniego miesiąca zostanie naliczony na konto najemcy w kolejnym roku. To samo dotyczy płatności z góry czynszu.
• Depozyty bezzwrotne na sprzątanie lub inne wydatki
• Wymiana. Jeśli pozbędziesz się części czynszu za dzierżawcę, ponieważ zgadza się on na utrzymanie stoczni, musisz zgłosić wartość tych usług jako dochód.
• Wydatki opłacone przez najemcę. Jeśli najemca przejmuje pieniądze za naprawę, a następnie odejmuje ją od czynszu, należy uwzględnić koszt jako część dochodu. Możesz później odliczyć koszt naprawy.
• Anulowanie leasingu: Każda płatność otrzymywana w ramach odwołania umowy leasingu jest traktowana jako przychód.

Jeśli akceptujesz depozyt i planujesz go zwrócić po zakończeniu okresu, nie musisz liczyć tej kwoty jako dochodu z wynajmu.

Jeśli wynajmujesz mieszkanie lub swój dom wakacyjny, ale łączne dni wynajmu nieruchomości na kwotę poniżej 15, nie musisz liczyć pieniędzy jako dochód z wynajmu. Ponadto, jeśli masz część zainteresowania wynajmem nieruchomości, musisz zgłosić swoją część dochodów z nieruchomości do urzędu skarbowego.

2. Jakie podatki mogę odliczyć?

Po prawidłowym rozliczeniu dochodu z najmu można ubiegać się o odliczenie podatku od niego. IRS pozwala odliczyć następujące wydatki związane z wynajmem nieruchomości:

• Oferty reklam
• Sprzątanie
• Utrzymanie
• Podróż, aby aktywnie zająć się nieruchomością
• Prowizje wypłacone tym, którzy płacą miejsca pracy
• Opłaty uiszczane na rzecz firmy zarządzającej nieruchomościami
• Ubezpieczenia
• Opłaty prawne
• Opłacone odsetki hipoteczne
• Koszty napraw
• Dostawy na odpowiednie utrzymanie
• Narzędzia
• Podatki, które płacisz na nieruchomościach

Istnieje również możliwość odliczenia amortyzacji, której doznają nieruchomości wynajmowane.

3. Jakie zapisy powinienem przechowywać?

Za każdym razem, gdy raportujesz dochody i wydatki do urzędu skarbowego, powinieneś mieć dokumenty potwierdzające twoją sprawę w przypadku audytu podatkowego.

Nie tylko powinieneś zachować rachunki, ale powinieneś także prowadzić dobry rejestr napraw i czynności konserwacyjnych wykonywanych dla każdej nieruchomości. Upewnij się, że oddzielasz swoje wpływy na różne kategorie. Drobne naprawy i konserwacja są uważane za inną kategorię niż główne produkty. Przedmioty takie jak przebudowa, wymiana dachu, modernizacje domu i instalacja izolacji są uważane za ulepszenia kapitałowe i powinny być zgłaszane oddzielnie od drobnych napraw.

Odpowiedź inwestycyjna: Doświadczony specjalista podatkowy może pomóc w stworzeniu dobrego systemu prowadzenia dokumentacji i pomóc zrozumieć, jak wycenić dochody z najmu i jak prawidłowo potrącać swoje potrącenia.