Porady dotyczące podatku korporacyjnego dla małych firm

Dni podatku dochodowego szybko się zbliżają, więc Investmentmatome poprosił ekspertów doradztwa podatkowego o ich pomysły. Co właściciele małych firm powinni wiedzieć o składaniu podatków? Jak mogą oszczędzać pieniądze i unikać kar? W jaki sposób ustawa o przystępnej cenie zmieniła proces składania zeznania podatkowego?

Nasi eksperci to:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA w Manela & Co.
• Michael Gray, CPA w Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA w Online Taxman
• Steven Aldrich, dyrektor generalny Outright.com
• Jim Keller, starszy analityk podatkowy w Thomson Reuters
• Bill Norwalk, wspólnik Tax-in-Charge w Sensiba San Filippo

Zapoznaj się z ich poradami podatkowymi dla firm!

Ogólna rada

Terminy podatkowe

• "Pracodawcy, którzy są przywiązani do gotówki, nie powinni powstrzymywać się od płacenia podatków od wynagrodzeń lub państwowych podatków od przedsiębiorstw, ponieważ są to wartościowe odliczenia dla nich w roku, w którym zostały dokonane. Powinny one pożyczyć pieniądze, które są im potrzebne, aby spłacić należne podatki, aby mogły skorzystać z odliczenia, ponieważ korzyść z odliczenia jest cenniejsza niż koszt odsetek. Nawet jeśli nie jesteś winien żadnych podatków, IRS obciąży Cię miesięczną karą w wysokości 195 USD miesięcznie na jednego akcjonariusza, jeśli spóźnisz swoje podatki. Jeśli nie złożysz zeznania podatkowego po czterech miesiącach, a masz dwóch partnerów, nawet jeśli nie jesteś winien żadnego podatku, będziesz winien 1560 USD kary. IRS może odstąpić od kary raz, ale po co tracić jednorazowe zrzeczenie się czegoś, co można zapobiec? " - Yosef Y. Manela

• "Korporacja lub korporacja S może uzyskać sześciomiesięczne automatyczne przedłużenie czasu na złożenie zeznania podatkowego. Większość przedsiębiorstw składa wniosek o przedłużenie, ponieważ 2 1/2 miesiąca to za mało czasu, aby uzyskać informacje wymagane do przygotowania swoich zeznań podatkowych. Niektóre wydatki zapłacone po zakończeniu roku mogą być obecnie odliczone. Czas na opłacenie podatku nie zostaje przedłużony. " - Michael Gray

Plany emerytalne

• "Mimo że rok się kończy, pracodawcy mogą nadal wnosić wkład w SEP IRA swoich pracowników lub inny plan emerytalny i uzyskać odliczenie za zeszły rok. Podczas gdy niektóre plany emerytalne, takie jak plan 401k, wymagają natychmiastowego finansowania, inne plany mogą być finansowane do terminu składania deklaracji, w tym do rozszerzeń. "- Yosef Y. Manela

Nieznane pomysły na oszczędzanie podatków

Odliczenia przebiegu

• "Odliczaj mile zamiast rachunków za gaz! IRS daje dwie opcje na rachunki za gaz - uzyskując 55,5 centów za milę lub podatki od wpływów z gazu. Ostatecznie jest to lepsza okazja, aby uzyskać przebieg ". - Steven Aldrich

Artykuł 179 Reguły

• "Ustawa o pomocy dlugotrwalej zatwierdziła znacznie wyższy limit potrącenia Sekcji 179 dla lat podatkowych rozpoczynających się w 2012 r. Teraz firmy mogą natychmiast wydatkować koszty kwalifikujących się nieruchomości do 500 000 USD. Bez tej zmiany maksymalna kwota potrącenia wynosiłaby jedynie 139 000 USD. Firmy mają teraz do dyspozycji kolejne 361 000 dolarów na pokrycie. "- Jim Keller

Zwrócone koszty biznesowe

• "W przypadku właścicieli małych firm, zwłaszcza jeśli operują przepływem przez podmioty takie jak korporacje S lub spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, powinni oni sprawdzić, jakie koszty poniosły na swoim koncie osobistym w imieniu swojej firmy, takie jak podróże, posiłki i rozrywka, dostawy, osobisty przebieg pojazdu, a nawet korzystanie z jego domu. Następnie powinni oni opisać swoje wypłaty z ich działalności jako zwroty za te wydatki. W ten sposób wydatki te stają się odliczeniem dla firmy i nie podlegają opodatkowaniu osobiście. To również zmniejszy ich zobowiązania z tytułu podatku dochodowego. "- Yosef Y. Manela

Dodano ulgi podatkowe dla przedsiębiorstw

• "Ustawa o uldze przedłużała dostępność kilku ulg podatkowych, które wygasły. Przede wszystkim wydłużono termin zatrudniania osób, których wynagrodzenie kwalifikuje się do uzyskania ulgi podatkowej na możliwości zatrudnienia. Kongres majstrował przy regułach - teraz wszyscy uprawnieni pracownicy (tj. Pracownicy należący do jednej z "grup docelowych") muszą zostać zatrudnieni do 31 grudnia 2014 r. Przedtem był jeden termin dla "wykwalifikowanych weteranów" i kolejny termin dla pozostałych grup docelowych. Ponadto Kredyt Badawczy został przedłużony z mocą wsteczną, z modyfikacjami, a przyznany przez Pracodawcę zasiłek na opiekę nad dzieckiem został na stałe przedłużony. "- Jim Keller

Sprzęt biurowy a dostawy

• "Sprzęt można" wydatkować "bezpośrednio poprzez odliczenie 179, ale ważne jest, aby sklasyfikować różnicę między zwykłymi dostawami (papier, długopisy) i sprzętem (komputery, meble itp.). Amortyzacja jest standardem w przypadku sprzętu, w którym wydatek jest pobierany przez cały okres eksploatacji sprzętu (zwykle 5 lat w przypadku komputerów, drukarek i innych urządzeń elektronicznych). Możesz wybrać wydatek na cały rok 1, ale jeśli masz rozwijający się biznes, to jest to lepszy wydatek w ciągu 5 lat, ponieważ każdego roku będziesz umieszczany w wyższych przedziałach dochodów, więc ważne jest, aby mieć koszty, aby to zrekompensować. "- Vincenzo Villamena

S Wybory korporacyjne

• "W odniesieniu do lat podatkowych rozpoczynających się po 2012 r. Ustawa o uldze podwyższyła najwyższą stawkę dla kwalifikowanych dywidend z 15% do 20%. Dodanie nowego 3,8% wzrostu kosztów na dochody i zyski z inwestycji przynosi najwyższą stopę po 2012 r. Dla akcjonariuszy korporacyjnych o wyższych dochodach w wysokości 23,8%.Na szczęście na formularzu 1120S można dokonać kilku wyborów, które umożliwiłyby korporacjom S dystrybucję części lub całości ich Skumulowanych zysków i zysków, które powodują opodatkowanie dywidend, tak więc dywidenda byłaby opodatkowana według najniższej stawki podatkowej wynoszącej 15% w 2012 roku. Wybory odbywają się na formularzu 1120S dla roku dystrybucji, co oznacza, że ​​mogą stanowić wielką szansę na planowanie po 2012 roku we właściwych okolicznościach. "- Jim Keller

Zatrudnianie członków rodziny jako pracowników

• "Oszczędzaj swoje zyski, płacąc je jako pensje swoim dzieciom za pomoc w prowadzeniu firmy. Poniżej około 6000 USD będą one wolne od podatku. Świetny sposób na uratowanie i nauczenie swoich dzieci lekcji życia. Zatrudniając współmałżonka, możesz zmniejszyć koszty leczenia dla swojej rodziny. Jako pracodawca możesz zapłacić za swoje ubezpieczenie, itp. Bez podatku. "- Steven Aldrich

Nie zapomnij o …

Klasyfikacja pracowników a niezależni kontrahenci

• "To jest coś, co IRS traktuje poważnie i może zostać złapany, jeśli zakończysz relację biznesową z kontrahentem w zły sposób. Mogą celowo wymyślać urzędy skarbowe lub składając wniosek o bezrobocie niechcący zgłaszają się. IRS traktuje to poważnie, więc w każdym roku podatkowym należy to ocenić, gdy zmieniają się role i obowiązki. "- Vincenzo Villamena

Dokumentacja wydatków

• "Ważne jest posiadanie dokumentacji wydatków za pomocą wyciągów z kart kredytowych i kart bankowych. Nie musisz mieć przy sobie paragonów. W rzeczywistości IRS nie wymaga dokumentacji na posiłki / rozrywkę poniżej 50 USD. Wysoce sugeruje się, że wszelkie większe wydatki (powyżej 500 USD) powinny mieć pokwitowanie, które wskaże przyczynę prowadzenia działalności. Logi mogą być przechowywane z 3 P i 1 D - Osoba, Miejsce, Cel i Data. Jest to wystarczający dowód, aby pokazać IRS w przypadku audytu. "- Vincenzo Villamena

Zarobki i premie

• "Zarobione zarobki i premie powinny być wypłacane do 15 marca 2013 r. Za rok kalendarzowy 2012 zwrot podatku dochodowego od osób prawnych lub podlegać karom nałożonym na pracowników jako odroczona rekompensata zgodnie z sekcją 409A Internal Revenue Code." - Michael Gray

Ustawa o przystępnej cenie

• "Najlepszym źródłem informacji na temat przestrzegania reformy systemu opieki zdrowotnej jest Twój agent ubezpieczeniowy dla biznesowego ubezpieczenia medycznego. Bardzo drobni pracodawcy, tacy jak praktyki zawodowe, mogą znaleźć korzystny plan refundacji za ubezpieczenie zdrowotne. Korporacja pokrywa koszty leczenia pracowników i wnioskuje o ulgę podatkową, a pracownicy wyłączają dochód. Takie plany muszą być niedyskryminujące, a dochód podlegający opodatkowaniu może prowadzić do uzyskania wysoko wynagradzanych osób. "- Michael Gray

• "Wiele małych firm do tej pory nie mogło sobie pozwolić na oferowanie swoim pracownikom ubezpieczenia zdrowotnego. Większość pracowników zdaje sobie sprawę, że gdy pracują dla małego pracodawcy, byłoby to korzystne, ponieważ byliby zmuszeni zrezygnować. Ustawa ta wymaga jednak, aby każdy pracodawca ponownie zastanowił się nad wartością, a także nad kosztami zapewnienia opieki zdrowotnej z uwagi na to, jak cenny będzie dla nich kredyt podatkowy. W przeciwieństwie do ulgi podatkowej, ulga podatkowa może być bardzo cenna. Ulga podatkowa na zapewnienie pracownikom małego przedsiębiorstwa ubezpieczenia zdrowotnego może wynosić od 35% do 50% w przyszłych latach. Do tej pory jednak obliczenie kredytu było bardzo trudne. Większość pracodawców nie wie, jak to zastosować, a wielu nie zakwalifikowało się. IRS został oszołomiony, gdy zdali sobie sprawę, jak niewielu pracodawców, którzy zapewniają ubezpieczenie medyczne swoim pracownikom, wykorzystało ten kredyt. A potem byli zaskoczeni, że ci, którzy wzięli kredyt, nie mogli go poprawnie obliczyć. Byłoby bardzo wskazane, aby każdy pracodawca spotkał się ze specjalistą podatkowym i zapoznał się z tym, w jaki sposób koszty ubezpieczenia zdrowotnego powinny zostać uwzględnione w kosztach pracy, wynagrodzeniach i ogólnych zarobkach. "- Yosef Y. Manela
• "Jeśli chodzi o ustawę o przystępnej cenie, wielu właścicieli małych firm pozostaje skupionych na 2014 r., Ale nie powinni tracić z oczu bardzo konkretnych wymagań, które zostaną wprowadzone w tym roku - na przykład wdrożenie limitu 2500000000 USD na składki na elastyczne plany wydatków na zdrowie. Firmy powinny także zapewnić pełne wykorzystanie dostępnych kredytów podatkowych, w tym dostępnych dla małych firm, które oferują swoim pracownikom ubezpieczenie zdrowotne. "- Bill Norwalk

Obraz podatkowy z Shutterstock.