Dystrybucja zysków kapitałowych Definicja i przykład |

Co to jest:

Dystrybucje zysków kapitałowych to zyski kapitałowe, które są przekazywane udziałowcom spółek inwestycyjnych.

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy, że fundusz inwestycyjny XYZ Company dobrze zainwestował w ciągu roku i zrealizował 1 000 000 USD zysków kapitałowych netto (to jest zysków kapitałowych po odjęciu strat kapitałowych). Fundusz posiada 10 000 000 akcji, a Ty posiadasz 1000 takich akcji. Tak więc, ponieważ posiadasz 0,01% udziałów w funduszu, masz prawo do 0,01% zysków kapitałowych netto lub 100 USD.

Firma XYZ (i większość funduszy powierniczych) prawdopodobnie pozwoli ci zebrać 100 $ za pośrednictwem czeku (to się nazywa dywidenda z zysku kapitałowego) lub reinwestycji w dodatkowe udziały w funduszu (nazywa się to przydziałem zysków kapitałowych).

Fundusze inwestycyjne i inne firmy inwestycyjne muszą spełniać wymogi regulowanej spółki inwestycyjnej z Internal Revenue Code " "kwalifikacje w celu przejścia przez dochody i zyski bezpośrednio do akcjonariuszy bez konieczności płacenia podatków na poziomie funduszu. Jednym z tych wymogów jest to, że fundusz inwestycyjny musi co roku wypłacać co najmniej 90% swoich dochodów i zysków.

Kiedy spółka funduszu dokonuje dystrybucji, ta dystrybucja jest potrącana z aktywów funduszu. To dlatego dystrybucja zysków kapitałowych obniża wartość aktywów netto funduszu inwestycyjnego. Niezrealizowane zyski kapitałowe zwiększają jednak wartość aktywów netto funduszu funduszu inwestycyjnego.

Fundusze akcyjne zazwyczaj wypłacają zyski kapitałowe w grudniu. Oznacza to, że inwestorzy, którzy nabywają akcje funduszu inwestycyjnego pod koniec roku, mogą otrzymać dystrybucję zysków kapitałowych podlegających opodatkowaniu za ten rok. Fundusze obligacji zazwyczaj co miesiąc dokonują wypłat zysków kapitałowych.

Dlaczego to ma znaczenie:

Dystrybucje wymagają pewnych inwestycji. Uzyskany z nich dochód stanowi solidną podstawę dla niektórych inwestorów dochodowych. Dochody kapitałowe podlegają opodatkowaniu, a akcjonariusze, którzy je otrzymują, również otrzymują formularz 1099 IRS z funduszu inwestycyjnego, który wygenerował zysk.

z osobami fizycznymi fundusze inwestycyjne mogą ponosić krótkoterminowe zyski kapitałowe i długoterminowe zyski kapitałowe, w zależności od tego, jak długo utrzymują one papiery wartościowe. Fundusze z kolei dystrybuują oba rodzaje zysków dla akcjonariuszy, którzy następnie są odpowiedzialni za odpowiednie zobowiązania podatkowe. IRS opodatkowuje długoterminowe zyski z tytułu zysków kapitałowych jako długoterminowy dochód z zysków kapitałowych, nawet jeśli akcjonariusz reinwestuje wypłaty lub nawet jeśli inwestor posiadał udziały w funduszu przez okres krótszy niż rok. Fundusz dystrybuuje swoje krótkoterminowe zyski kapitałowe w ramach wypłat dywidend, a IRS generalnie opodatkowuje je jako zwykłe dochody.

Niektóre fundusze inwestycyjne, takie jak fundusze obligacji komunalnych, mają różne warunki podatkowe, a inwestorzy powinni szukać profesjonalnego podatku porady podczas raportowania dystrybucji.