Kluczowe zmiany podatkowe na 2015 rok

Rolowanie na IRA

W tym roku IRS wprowadza ostrzejsze limity na najazdach IRA. Właściciele planów mogą nadal otrzymywać dystrybucje z IRA lub 401 (k) i lokować środki w innym IRA lub zwracać je do tego samego IRA bez płacenia podatków, pod warunkiem, że przeniesienie odbyło się w ciągu 60 dni od dystrybucji. Ale teraz jest to dozwolone tylko raz w roku na wszystkich swoich kontach IRA.

Transfery powiernicze na rzecz powierników, w których firma maklerska IRA przekazuje pieniądze bezpośrednio innej firmie maklerskiej IRA, pozostają nieograniczone.

Elastyczne konta wydatków

Zmieniono zasady dotyczące niewykorzystanych środków na elastycznych rachunkach do wydatków, podatkowych kontach oszczędnościowych dla wydatków związanych ze zdrowiem. Przed rokiem 2013 straciłeś wszystkie środki, które pozostały w FSA pod koniec roku. Teraz pracodawcy mogą zezwolić swoim pracownikom na przeniesienie do 500 $ na następny rok lub skorzystanie z dwuipółrocznego okresu karencji w celu wykorzystania pozostałych środków.

Pracodawcy mogą zaoferować tylko jedną z tych opcji i nie muszą jej oferować, więc należy uzyskać szczegółowe informacje od administratora świadczeń. Pamiętaj też, że jeśli przejdziesz przez saldo w FSA, stracisz możliwość wpłacania pieniędzy na konto oszczędnościowe.

myRAs

W tym roku oszczędzający na emeryturę mają nową, wspieraną przez rząd opcję budowania swoich jaj gniazdowych. Konta, znane jako myRAs, są podobne do kont Roth IRA, ponieważ wnoszą wkłady po opodatkowaniu, które mogą być wypłacane bez podatku, pod warunkiem, że wypłaty spełniają określone wymagania.

Ale w przeciwieństwie do Roth IRA, który najprawdopodobniej zainwestujesz w fundusze inwestycyjne, akcje lub obligacje, myRAs są inwestowane wyłącznie w rządowe obligacje oszczędnościowe i będą wspierane przez rząd USA. To dobra wiadomość, ponieważ oznacza to, że oszczędzający nigdy nie stracą swoich głównych inwestycji. Dodatkowo, myRA nie wymagają żadnego minimum do otwarcia i są wolne od jakichkolwiek opłat administracyjnych.

Standardowe potrącenia

Tak jak każdego roku, standardowe odliczenie uległo zmianie. W przypadku pojedynczych podatników i osób, które oddzielnie składają wnioski małżeńskie, wynoszą one 6 300 USD. Dla tych, którzy są małżeństwem i składają wspólny zwrot, jest to 12 600 $. To 9,250 $ dla osób zgłaszających się jako głowa gospodarstwa domowego.

Szczegółowe odliczenia

W przypadku wyszczególnienia, zamiast korzystać ze standardowego odliczenia, wyszczególnione odliczenia mogą być ograniczone w zależności od dochodu. Jeśli składasz wniosek jako pojedynczy, a twój skorygowany dochód brutto wynosi 258,250 $ lub więcej, Twoje wyszczególnione odliczenia zaczną się stopniowo wycofywać. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, składając oświadczenie, wycofanie zaczyna się od 309 900 $.

Zwolnienia osobiste

W tym roku zwolnienia od osób fizycznych wynoszą 4000 USD na osobę, ale one również zaczynają zanikać wraz ze wzrostem dochodów. W przypadku pojedynczych filerów wycofanie zaczyna się od 258 250 $, a nie możesz już ubiegać się o zwolnienie, jeśli zarobisz 380 750 $ lub więcej. W przypadku osób będących w związku małżeńskim, stopniowe wycofywanie zaczyna się od 309 900 $. Kwalifikowalność kończy się dla par, które zarabiają 432,400 $ lub więcej.

Ulgi podatkowe

Wiele ulg podatkowych wygasło z końcem 2014 r. Zostało przedłużonych lub utrwalonych. Na przykład, efektywny energetycznie kredyt na majsterkowanie w domu i odliczenie czesnego na wyższym poziomie kształcenia zostały przedłużone do 2016 r., A odliczenie wydatków na nauczyciela stało się trwałe. Sprawdź, czy nadal obowiązują inne ulgi podatkowe, które mają wpływ na Twoją odpowiedzialność.

Nie spóźnij się

Wiele się zmieniło w tym roku - ale nie kary za późniejsze złożenie wniosku.

Otrzymanie przedłużenia da ci czas do 15 października^th do pliku. Pamiętaj jednak, że przedłużenie dotyczy tylko złożenia zeznania podatkowego, a nie opłacania podatku. Twoja płatność ma upłynąć 18 kwietnia^th, niezależnie od tego, czy otrzymasz przedłużenie, czy nie.

Jeśli nie złożysz dokumentów ani nie zapłacisz podatków w wyznaczonym terminie, IRS wymierzy ci kary i odsetki. Zostaniesz obciążony karą w wysokości 5% od kwoty, którą jesteś winien, do 25%, każdego miesiąca, gdy twój powrót jest spóźniony. Jeśli nie zarchiwizujesz w ciągu 60 dni od terminu płatności, zapłacisz co najmniej 135 USD lub 100% niezapłaconego podatku, w zależności od tego, która kwota jest niższa. Istnieją również kary, choć mniej sztywne, jeśli składasz swoje podatki, ale nie płacisz należnej kwoty w terminie.

Możesz mieć więcej czasu, ale wciąż jest dużo do zrobienia.Zwróć szczególną uwagę na tegoroczne zmiany, aby zmaksymalizować swoje oszczędności - i zbierz swoje podatki na czas!

Craig Smalley jest zarejestrowanym agentem i założycielem CWSEAPA, LLP and Tax Crisis Center, LLC.

Ten artykuł pojawia się na Nasdaq.

Zdjęcie przez iStock.