Definicja i przykład FIFO |

Co to jest:

Faza upominkówpojawia się, gdy dana osoba zaczyna planować lub aktywnie zaczyna rozdawać bogactwo jako część jego planowania majątkowego.

Jak to działa (Przykład):

Powiedzmy, że Jane Smith ma 87 lat i zgromadziła około 3 miliony dolarów w ciągu całego okresu oszczędzania i inwestowania. Ocenia, że ​​przez resztę życia będzie potrzebować około 1 miliona dolarów na pokrycie kosztów leczenia i utrzymania. Pozostałe 2 miliony dolarów są jej, aby rozdawać, jak chce. Ona przekazuje 1 milion dolarów na fundusz powierniczy swojemu synowi i postanawia przekazać 1 milion dolarów na akcje lokalnemu schronisku dla zwierząt.

Wiele osób próbuje zmniejszyć rozmiar swojego majątku, gdy jeszcze żyje, oddając część swoich majątek. Można to zrobić bez uruchamiania podatku śmierci pod warunkiem, że prezenty są poniżej limitu zwolnienia z podatku od darowizny. Podatek od darowizn to podatek federalny od dowolnej wartości, którą jedna osoba daje drugiemu, gdy dawca nadal żyje. Prezenty dla małżonka lub organizacji politycznej zazwyczaj nie podlegają podatkowi od prezentów (mogą podlegać opodatkowaniu, na przykład, jeśli współmałżonek nie jest obywatelem USA). Dodatkowo, jeśli osoba płaci bezpośrednio czesne lub rachunki medyczne, podatek od darowizn również nie obowiązuje.

Dlaczego to ma znaczenie:

W fazie obdarowywania priorytety podatkowe ulegają zmianie. Podczas gdy większość inwestorów spędza większość czasu planowania podatkowego na minimalizowaniu podatków dochodowych, w fazie upominania priorytetem staje się minimalizacja podatków od nieruchomości i obciążeń dla tych, którzy odziedziczą aktywa inwestora.

Faza upominków może być bardzo satysfakcjonująca dla inwestora, ponieważ umożliwia on przekazanie dużych kwot pieniężnych na ważne cele i odważne oświadczenia za te pieniądze.

Kwestie podatku od nieruchomości wymagają porady dobrego doradcy podatkowego, ponieważ zasady podatkowe są skomplikowane, a zmiany progów. Zobowiązanie podatkowe staje się jeszcze bardziej skomplikowane, jeśli odbiorca spadku sprzedaje prezent, co często ma miejsce, gdy ludzie przekazują samochody, dzieła sztuki lub nieruchomości na cele charytatywne.