Definicja podatku śmierci i przykład |

Co to jest:

podatek śmierci , zwany także podatkiem od nieruchomości, to podatek całość lub część odziedziczonej nieruchomości. Ubezpieczenia na życie, emerytury, nieruchomości, samochody, dobytek i długi są częścią majątku. "Podatek od śmierci" jest generalnie pejoratywnym terminem.

Jak to działa (Przykład):

Stawki podatku od śmierci są różne, a tylko część wartości nieruchomości powyżej pewnego progu jest opodatkowana według stawek tak wysokich jak 50%. Te "progi" często zmieniają się co roku. Wiele stanów otrzymywało część podatków od nieruchomości odzyskanych przez rząd federalny, ale teraz wiele stanów pobiera zamiast nich własne podatki od nieruchomości. Każde państwo ustala własne stawki podatku od nieruchomości i wyłączenia.

Podatki od śmierci zwykle mają zastosowanie do aktywów odziedziczonych przez spadkobierców, ale zazwyczaj nie mają zastosowania do aktywów odziedziczonych przez małżonków. Podatki od śmierci w przypadku małych przedsiębiorstw i gospodarstw pozostawionych spadkobiercom również podlegają unikalnemu opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości.

Podwyżki, które odnoszą się do wzrostu ceny, po której została zakupiona inwestycja, obniżają podatki, ponieważ IRS udaje pierwotny koszt aktywem jest wartość rynkowa po odziedziczeniu aktywów . W ten sposób spadkobiercy mogą natychmiast sprzedać te inwestycje i mogą płacić niewielki lub żaden podatek dochodowy.

Dlaczego to ma znaczenie:

Część planowania majątkowego jest przygotowanie się na podatki należne z powodu śmierci i miejsce zamieszkania może mieć znaczący wpływ na wysokość podatku od nieruchomości, którą płacą jego spadkobiercy.

Podatki od śmierci nie są tym samym co opłaty spadkowe, które mogą również kosztować tysiące dolarów. Rozliczenie spadku może również obejmować opłaty wykonawców, opłaty sądowe, opłaty rejestracyjne i opłaty adwokackie. W wielu przypadkach trzeba zapłacić podatki i opłaty pogrzebowe, gdy spadkobiercy będą sądzeni, co oznacza, że ​​spadkobiercy będą musieli wpłacić pieniądze dosyć szybko po śmierci danej osoby. W wielu przypadkach spadkobiercy muszą sprzedać aktywa, które odziedziczyli po prostu, aby zapłacić podatki i opłaty, lub muszą pożyczyć pieniądze, aby to zrobić.

Wiele osób próbuje zmniejszyć rozmiar swojego majątku, podczas gdy oni ". wciąż żyją, oddając część swoich majątków. Można to zrobić bez uruchamiania podatku śmierci pod warunkiem, że prezenty są poniżej limitu zwolnienia z podatku od darowizny. Powołanie trustu często obniża podatki od nieruchomości, ponieważ pozwala osobie przenieść tytuł prawny swojej własności do innej osoby, gdy ona jeszcze żyje. Daje także powiernikowi (osobie działającej w imieniu zmarłego) uprawnienie do dystrybucji aktywów bezpośrednio do beneficjentów na podstawie warunków zaufania. Żaden sąd nie jest w to zamieszany, więc nie ma żadnych opłat spadkowych i publicznych rejestrów wartości nieruchomości. Wielu doradców finansowych zachęca klientów do posiadania trustów, szczególnie tych mieszkających w stanach, w których opłaty spadkowe są szczególnie wysokie lub gdy klient jest właścicielem domu lub nieruchomości. Trusty nie są jednak dla wszystkich, dlatego ważne jest, aby szukać właściwej porady finansowej.