Definicja powiernika i przykład

Co to jest:

A Powiernik to instytucja lub osoba fizyczna, która może działać jako agent i wykonywać władzę prawną nad aktywami finansowymi innej osoby lub firmy.

Jak to działa (Przykład):

opiekun zwykle zajmuje się różnymi działaniami, w tym fizycznym posiadaniem akcji i obligacji, rozliczaniem zakupów i sprzedaży, raportowanie stanu zasobów, zgodności podatkowej i raportowania oraz zarządzanie kontami i transakcjami klienta.

Na przykład bank może działać jako depozytariusz dla działalności inwestycyjnej klienta, przenosić środki na konta maklerskie, badać alternatywne inwestycje, takie jak firmy i fundusze, które mogą stanowić odpowiednie cele inwestycyjne, polecanie brokerom kupowania lub sprzedaży papierów wartościowych, monitorowanie działań inwestycyjnych na rachunku oraz raportowanie aktywności na rachunku właścicielowi. Depozytariusz może również przygotować niezbędne zeznania podatkowe w imieniu właściciela, w oparciu o działania w ramach rachunku.

Depozytariusz może zostać wyznaczony do sprawowania kontroli nad majątkiem osoby małoletniej lub osoby dorosłej ubezwłasnowolnionej. Osoba dorosła mająca status prawny może pełnić funkcję opiekuna konta małoletniego. Na przykład wspólną strategią podatkową jest dawanie prezentowi pieniężnemu małoletniemu, gdy jego stawka podatkowa jest najniższa. Zgodnie z Ustawą o jednolitym transferze osób niepełnoletnich (UTMA), osoba dorosła lub rodzic ustanawia konto w imieniu małoletniego i służy jako opiekun, zachowując władzę prawną i kierownictwo nad rachunkiem powierniczym. Gdy małoletni staje się pełnoletni, opiekun rezygnuje ze swojego uprawnienia z rachunku.

Funkcję depozytariusza często pełnią banki, kancelarie prawne lub firmy księgowe, które zazwyczaj ponoszą dodatkowe opłaty za usługi.

Dlaczego Zagadnienia:

Usługi powiernicze na ogół są przydatne dla właścicieli absencji (tj. Właścicieli, którzy nie są zainteresowani lub nie mogą być zaangażowani w bieżące zarządzanie ich rachunkami), jak również złożonych transakcji, zarządzania znacznymi aktywami, terminowe raportowanie i zgodność oraz strategie zarządzania podatkami.