Ustawa o jednolitych prezentach dla nieletnich (UGMA) Definicja i przykład |

Co to jest:

Ustawa o mundurach podrzędnych dla nieletnich (UGMA) to zbiór zasad, zgodnie z którymi dorośli mogą przekazywać pieniądze osobie niepełnoletniej za pośrednictwem konta powierniczego pod imieniem osoby niepełnoletniej. W niektórych stanach UGMA została zastąpiona przez Ustawę o jednolitym transferze do nieletnich (UTMA).

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy na przykład, że babcia chce przekazać wnuczce 10 000 $. W ramach UGMA może założyć konto w imieniu dziecka (bez konieczności ustanawiania trustu), w które może złożyć 10.000 USD. Konto musi mieć opiekuna (dawca może być opiekunem), który jest odpowiedzialny za zarządzanie majątkiem w imieniu osoby nieletniej. Majątek konta jest własnością prawną nieletniego, a po osiągnięciu określonego wieku (zazwyczaj od 18 do 25 lat, w zależności od stanu), uzyskuje ona automatyczny dostęp do tych funduszy.

Ponieważ opiekunowie zachowują kontrolę nad aktywami będąc przenoszonym, UGMA jest idealnym podejściem do wykorzystania, gdy starsze pokolenie nie jest gotowe do przekazania kontroli młodszemu pokoleniu.

[Kliknij tutaj, aby przeczytać o rodzinnych ograniczonych partnerstwach: Sprytne narzędzie planowania nieruchomości, które zapewnia ci kontrolę]

Ważną cechą tej strategii jest to, że transfery są wolne od podatku. Istnieją jednak ograniczenia co do wielkości rocznych prezentów - limity zmieniają się co roku i generalnie rosną o kwotę skorygowaną o inflację. Istnieją również ograniczenia dotyczące kwot darowizn, gdy zaangażowane jest więcej niż jedno dziecko lub konto jest tak skonfigurowane, że dochód generowany przez inwestycje trafia do jednej osoby, a główny przechodzi do innej.

Dlaczego to ma znaczenie:

UGMA tworzy skuteczny sposób na przeniesienie znacznej części majątku na niewielką kwotę wolną od podatku. To z kolei zmniejsza podatek od nieruchomości należny od majątku darczyńcy po jego śmierci.

Jeśli odnosisz sukcesy inwestor, posiadasz aktywa, które znacząco się umocniły od dnia, w którym zostały pierwotnie zakupione. Kiedy nadejdzie czas sprzedaży lub przeniesienia aktywów, rachunek podatkowy może być dość bolesny. UGMA umożliwia transfer wysoko cenionych aktywów bez płacenia zysków kapitałowych, prezentów ani podatków od nieruchomości.

Zgodnie z UGMA, praktycznie dowolna kategoria aktywów może zostać przeniesiona: akcje, obligacje, nieruchomości, przedmioty kolekcjonerskie itp. UGMA zezwala przeniesienie własności majątku na spadkobierców bez utraty kontroli nad majątkiem.

Istnieje wiele przyczyn niezwiązanych z podatkami, aby rozważyć UGMA, co czyni go odpowiednim narzędziem dla wielu inwestorów do rozważenia. Konsolidacja majątku rodzinnego może pomóc uprościć ciągłe zarządzanie i ostateczny transfer do przyszłych pokoleń. Zamiast corocznie przekazywać określone aktywa, przenoszone są aktywa w UGMA, co skutkuje uproszczonym i spójnym podejściem do giftingu.

Istnieje pewne ryzyko. Ważne jest, aby pamiętać, że z powodu UGMA, nieletni mogą posiadać papiery wartościowe we własnym imieniu, ale opiekunowie kont są odpowiedzialni za ostrożne zarządzanie środkami (tj. Nie podejmowanie zbędnego ryzyka z inwestycjami), i mogą być pozywani za naruszenie odpowiedzialności powierniczej, jeśli konto jest źle zarządzane.

Należy również zauważyć, że pieniądze na kontach UGMA prawie zawsze zmniejszają kwalifikacje osoby niepełnoletniej do finansowania. W każdym razie, rozdawanie pieniędzy nieletnim może być skomplikowane, i dobrym pomysłem jest skonsultuj się z wykwalifikowanym specjalistą podatkowym przed kontynuowaniem.