Zbiór strat podatkowych: gdy straty inwestycyjne są dodatnie

Autorzy Will Holt

Dowiedz się więcej o woli na naszej stronie Zapytaj doradcę

Trzeba dużo dyscypliny, aby trzymać się strategii inwestycyjnej, która wymaga cierpliwości, podczas gdy ceny akcji spadają. Pragnienie Zrób coś, aby podjąć działanie, może być przytłaczające. Niestety, przeciętni inwestorzy najczęściej wybierają zły kurs i ostatecznie ranią swoje długoterminowe wyniki z powodu decyzji opartych na krótkoterminowych warunkach.

Ale rynek down-down może przedstawiać możliwości w postaci niższych podatków, jeśli wiesz, gdzie szukać. Sprzedaż akcji (lub innych papierów wartościowych) ze stratą może potencjalnie obniżyć twój podatek. Dzieje się tak dlatego, że kodeks podatkowy umożliwia inwestorom coroczne zużywanie do 3000 dolarów strat kapitałowych w celu zrównoważenia zwykłych dochodów, takich jak płace i emerytury. Nazywa się to zbiorem strat podatkowych i istnieją ważne zasady, których należy przestrzegać, aby działał.

Po pierwsze, powinieneś zrozumieć tak zwaną regułę sprzedaży jednorazowej. Zakazuje ci to potrącenia straty za sprzedaż papierów wartościowych, jeśli kupisz "zasadniczo identyczne" papiery wartościowe w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży. Innymi słowy, nie możesz sprzedać akcji ze stratą, gdy jest ona niedostępna, obrócić się i odkupić te same akcje, a następnie odliczyć stratę. Nie można uniknąć zasady sprzedaży prania, po prostu kupując akcje na innym koncie.

Możesz jednak sprzedać jeden towar ze stratą i kupić inny, o ile zamiennik nie jest "zasadniczo identyczny". Na przykład, nie możesz ponieść straty, sprzedając Apple, a następnie kupić Apple z powrotem - ale możesz sprzedać Google na stracić, a następnie kupić Apple.

Tylko dlatego, że jesteś zdolny zgubienie niekoniecznie oznacza, że ​​powinieneś. Zasób może nadal pasować do długoterminowych celów inwestycyjnych, nawet po niższej cenie. Może istnieć inwestycja zastępcza, która pasuje równie dobrze - ale jeśli tak nie jest, zmieniasz alokację aktywów. Ryzykujesz, że zmniejszysz efektywność swojego portfela z biegiem czasu, w pierwszej kolejności negując korzyści wynikające z przyjęcia straty.

Musisz również rozważyć pytanie "wspornik podatkowy teraz w porównaniu do przedziału podatkowego później". Strategia zbierania strat podatkowych jest najskuteczniejsza, gdy spodziewasz się, że stawka podatkowa będzie niższa w przyszłości, na przykład po przejściu na emeryturę i spadku dochodów. Dodatkowo, straty kapitałowe kompensowały zyski kapitałowe, zanim zostaną dopuszczone jako odliczenie od zwykłego dochodu. (Powiedzmy, że masz 5000 $ strat kapitałowych i 4 000 $ zysków kapitałowych. Pierwsze 4000 $ twoich strat kompensuje zyski, pozostawiając tylko 1000 $ do odliczenia od zwykłych dochodów.) Ponieważ zyski kapitałowe z inwestycji trwających dłużej niż jeden rok nie są w ogóle opodatkowane jeśli jesteś poniżej 25% przedziału podatkowego, przyjęcie straty może zniweczyć zyski kapitałowe wolne od podatku.

Istnieją inne czynniki komplikujące, które muszą być ważone w zależności od indywidualnych okoliczności. W przypadku podatnika w niższym przedziale podatkowym, przyjęcie straty na amortyzacji akcji może nie przynieść żadnych korzyści podatkowych. Jednakże, jeśli otrzymasz zasiłek Social Security lub dodatek do ubezpieczenia zdrowotnego, odebranie tej kwoty może drastycznie zmniejszyć twój podatek, ponieważ sposób traktowania tych przedmiotów w kodeksie podatkowym.

Zbiór strat podatkowych może być skutecznym narzędziem zwiększania ogólnej efektywności portfela, jeśli jest on właściwie wykorzystywany. Jednak zwykle wymaga to szczegółowej analizy, aby uniknąć potencjalnych pułapek ukrytych w skomplikowanych zasadach podatkowych. Praca z wykwalifikowanym specjalistą może być konieczna do opracowania planu zarządzania ryzykiem. Ale następnym razem, gdy poniesiesz straty inwestycyjne, być może zechcesz rozważyć potencjalne korzyści z perspektywy podatkowej.

Zdjęcie przez iStock.

Może ci się spodobać również:

Czy Robo-Advisors Sink Financial Advisors?

Jak przestać źle realizować swoje inwestycje

Zapasy mocne? Unikaj tej jednej wspólnej pomyłki

5 rzeczy, które należy wiedzieć przed wykonaniem opcji na akcje