Odsetki od podatku Definicja i przykład |

Co to jest:

Odsetki zwolnione z podatku to dochód z odsetek, który jest zwolniony z opłat federalnych i / lub podatki państwowe.

Jak to działa (Przykład):

Załóżmy na przykład, że John Doe kupuje obligacje komunalne. Obligacja płaci 5% odsetek rocznie lub 50 USD za każde 1000 USD inwestycji John Doe. To 50 $ to dochód dla Johna, który zwykle podlega opodatkowaniu. Ponieważ jednak obligacje komunalne są papierami wolnymi od podatku, odsetki Johna są zwolnione z podatku.

Podatnicy są zobowiązani do zgłaszania kwoty zwolnionych z podatku odsetek, które otrzymują na formularzu 1040 lub formularzu 1040A. Kredytobiorcy, którzy płacą ponad 10 USD nieopodatkowanych odsetek, muszą zgłosić te płatności IRS i pożyczkodawcom za pośrednictwem formularza 1099-INT.

W niektórych przypadkach kwota zwolnionych z podatku odsetek, które zarabia podatnik, może ograniczyć kwalifikacje podatnika niektóre inne ulgi podatkowe.

Dlaczego to ma znaczenie

Obligacje komunalne są najczęstszymi instrumentami do płacenia odsetek zwolnionych z podatku. Jednakże odsetki od dywidend ubezpieczeniowych pozostawionych w depozycie w Departamencie ds. Weteranów oraz niektóre odsetki od niektórych obligacji oszczędnościowych są również zwolnione z podatku. Przychody z tytułu odsetek od Treasurys podlegają podatkowi federalnemu, ale są zwolnione z podatków państwowych i lokalnych.

Obligacje komunalne zwolnione z podatku często mają wyższy zysk po opodatkowaniu niż obligacje korporacyjne o tym samym oprocentowaniu. Z tego powodu rentowności obligacji komunalnych są często artykułowane pod względem podlegającej opodatkowaniu stopy procentowej odpowiadającej podobnym stawkom obligacji przedsiębiorstw.

Jedną z największych zalet inwestowania w obligacje komunalne jest to, że odsetki są zwykle zwolnione z podatków federalnych i jest również zwolniony z większości podatków państwowych i lokalnych, jeżeli inwestor mieszka w państwie lub gminie wydającej dług (zyski kapitałowe z obligacji komunalnych podlegają opodatkowaniu). Chociaż inwestorzy podlegający alternatywnemu minimalnemu podatkowi mogą być zobowiązani do płacenia podatków od odsetek od obligacji komunalnych, zwolnienia podatkowe oznaczają, że wielu inwestorów z wysokimi obligacjami federalnymi korzysta w szczególności z inwestycji w obligacje komunalne.

Niższe rentowności związane z inwestowaniem w obligacje komunalne. obligacje, które płacą odsetki zwolnione z podatku, zapewniają również kredytobiorcom stopy kredytu, który może być bardziej atrakcyjny niż to, co jest dostępne za pośrednictwem innych środków. To z kolei zachęca samorządy do podejmowania nowych projektów.