Wskazówka dla małych firm: amortyzacja może zaoszczędzić pieniądze
Waco Czas Dokonać Wyboru Hemp Gru + Determinacja Mor W A + Wskaż Co Chcesz Incydent
Spisu treści:
- Uzyskaj swój osobisty wynik kredytowy co tydzień od Investmentmatome
- Co to jest amortyzacja?
- Jak obliczać amortyzację
- Co dalej?
- Znajdź i porównaj najlepsze oprogramowanie podatkowe dla osób samozatrudnionych
- Odnaleźć przeoczyły ulgi podatkowe dla małych firm
- Uczyć się o odliczeniach podatkowych w domach dla małych firm
Jest to czas podatkowy i jako właściciel małej firmy powinieneś dążyć do uzyskania każdego odliczenia biznesowego, do którego masz prawo. Jeden odliczenie, o którym zapomniałeś, to amortyzacja: ciągły spadek wartości nieruchomości, który może być wykorzystany do zrównoważenia dochodów z twojej firmy.
Amortyzacja może prowadzić do obniżenia podatku dochodowego, co pozwoli zaoszczędzić właścicielom małych firm tysiące dolarów rocznie. Ale dokładne ustalenie, jak obliczyć i zażądać odliczenia, to sytuacja, w której sytuacja może się nieco zagmatwać.
Amortyzacja pozwala właścicielom małych firm na obniżenie wartości aktywów w czasie, ze względu na ich wiek, zużycie lub zepsucie. Jest to roczny podatek dochodowy odliczany jako wydatek na rachunku zysków i strat; odliczasz amortyzację, składając formularz 4562 wraz z zeznaniem podatkowym. Amortyzacja to również proces, w którym firma spisuje koszt kapitału własnego. Kiedy wydasz na przykład 30 000 USD na aktywa, niekoniecznie poniesiesz koszt 30 000 USD z góry; Przeciwnie, amortyzowałeś aktywa w miarę upływu czasu, w końcu żądając pełnego kosztu. Aktywa, które zazwyczaj są amortyzowane, obejmują budynki, komputery, sprzęt, maszyny, meble biurowe i pojazdy robocze, ale możesz także zdeprecjonować dobra niematerialne, takie jak patenty lub prawa autorskie, zgodnie z IRS. Nieruchomość, której nie można zamortyzować, obejmuje grunty (ponieważ nie są zużyte i nie podlega zużyciu), inwentarz (ponieważ jest przeznaczony na sprzedaż) i dzierżawioną nieruchomość (ponieważ nie jesteś jej właścicielem). "Zwykle amortyzacja dotyczy budynków należących do firmy, sprzętu, a nawet mniejszych elementów, takich jak komputery i telefony komórkowe" - mówi Jason Reiman, finansista i doradca z siedzibą w Tucson w Arizonie. Korzystasz z amortyzacji, aby zmniejszyć swoje obciążenie podatkowe, ponieważ obniżasz całkowity dochód podlegający opodatkowaniu. Korzystasz z amortyzacji, aby zmniejszyć swoje obciążenie podatkowe, ponieważ obniżasz całkowity dochód podlegający opodatkowaniu. Ale ważne jest, aby zrozumieć, że amortyzacja nie wpływa na przepływy pieniężne firmy lub jej rzeczywiste saldo gotówkowe, ponieważ jest to wydatek bezgotówkowy. Załóżmy na przykład, że jesteś właścicielem restauracji, która zarabia w tym roku 100 000 USD zysku netto - pieniądze, które zarobiłeś po rozliczeniu wszystko koszty prowadzenia działalności, w tym koszty operacyjne i inwestycje - ale bierzesz całkowite odpisy amortyzacyjne w wysokości 25 000 USD na posiadany budynek. IRS opodatkowałyby cię dochodem w wysokości 75 000 $ zamiast 100 000 $ z powodu odliczenia. Przy stawce podatku od przedsiębiorstw w wysokości 35% zaoszczędzisz 8 750 USD na podatkach. Nadchodzi trudna część: ustalenie, jaką część amortyzacji można wziąć na swoje aktywa. Aby wykorzystać amortyzację jako odliczenie, musisz być właścicielem nieruchomości i musi ona mieć "okres użyteczności" dłuższy niż rok. IRS wymaga, aby odpisać amortyzację przez cały okres użytkowania środka trwałego. Możesz rozpocząć amortyzację nieruchomości po jej użyciu i przestaniesz ją amortyzować, gdy w pełni odzyskasz jej koszty lub przestaniesz używać jej w swojej firmie. Komputery, sprzęt biurowy, samochody osobowe i ciężarowe oraz urządzenia można skasować nawet do pięciu lat; meble biurowe i instalacje, takie jak biurka, można odpisać w ciągu siedmiu lat; nieruchomości na wynajem lokali mieszkalnych mogą zostać spisane na ponad 27,5 lat; a budynki komercyjne lub nieruchomości niemieszkalne mogą zostać spisane na ponad 39 lat, zgodnie z Publikacją IRS 946. Aby dowiedzieć się, ile możesz stracić na wartości, musisz znać początkowy koszt zasobu i czas jego amortyzacji. Aby dowiedzieć się, ile możesz stracić na wartości, musisz znać początkowy koszt zasobu i czas jego amortyzacji. Następnie możesz użyć jednej z trzech metod amortyzacji: Prosto linijna metoda: Będziesz amortyzować nieruchomość w jednakowej wysokości co roku przez cały okres użytkowania. Aby wymyślić roczną kwotę, którą można amortyzować, odejmij wartość odzyskaną z tego zasobu (kwotę, jaką można uzyskać sprzedając ją po zakończeniu okresu użytkowania) od jego kosztu, i podziel tę liczbę przez liczbę lat w okresie użyteczności. Na przykład, jeśli kupisz komputer za 1000 USD, a jego wartość wynosi 200 USD i pięć lat życia, możesz odliczyć amortyzację w wysokości 160 USD każdego roku. Metoda przyspieszona: Dzięki tej metodzie będziesz mieć możliwość wzięcia większych odpisów amortyzacyjnych w pierwszych latach użytkowania nieruchomości i późniejszych mniejszych potrąceń. Jest to metoda najczęściej wybierana przez małe firmy, zgodnie z TurboTax. Użyłbyś zmodyfikowanego przez IRS systemu przyspieszonego zwrotu kosztów (MACRS) i zapoznaj się z tabelą procentową IRS w publikacji 946, dodatek A, aby obliczyć twoje odliczenia. Sekcja 179 Odliczenie: Pozwala to odliczyć cały koszt środka trwałego w roku, w którym został nabyty, do maksymalnej kwoty 25 000 USD, począwszy od 2015 roku. Amortyzacja jest czymś, co zdecydowanie powinni docenić właściciele małych firm. Ale ponieważ wolisz spędzać czas na rozwijaniu swojego małego biznesu niż na skomplikowanych regułach podatkowych, zatrudnienie specjalisty podatkowego jest prawdopodobnie sprytnym posunięciem. Zdjęcie przez iStock. 
Uzyskaj swój osobisty wynik kredytowy co tydzień od Investmentmatome
Uzyskaj swoją zdolność kredytową
Co to jest amortyzacja?
Jak obliczać amortyzację
Co dalej?
Steve Nicastro jest pisarzem pracowniczym zajmującym się finansami osobistymi Nerd Wallet . Śledź go na Twitterze @StevenNicastro i dalej Google+ .
Znajdź i porównaj najlepsze oprogramowanie podatkowe dla osób samozatrudnionych
Odnaleźć przeoczyły ulgi podatkowe dla małych firm
Uczyć się o odliczeniach podatkowych w domach dla małych firm
