Czy mogę wnieść wkład zarówno do mojego SEP IRA, jak i tradycyjnego IRA?

Jestem samozatrudniony. Zwykłem wkładać pieniądze do Roth IRA, ale potem zacząłem robić więcej niż limit, więc przestałem. Przeczytałem twój artykuł o backdoorze Roth. Maksymalną liczbę osób pracujących na własny rachunek w SEP IRA ustawiłem na 50 tys. Więc teraz (od 2010 r. Za twój artykuł) mogę wrzucić 5000-5500 $ (2012,13) ​​do tego backdoora Rotha. Czy muszę zmniejszyć mój wkład SEP do 45 tys., Aby to ustawić, czy też są one oddzielnymi IRA? Mam 20+ lat do emerytury. Prosimy o poradę z góry.

-Yasu

Cześć Yasu, Rząd nie nakłada żadnych ograniczeń na udział w SEP IRA i tradycyjnej IRA w tym samym roku, więc nie musisz zmniejszać wkładu SEPA do IRA, aby przyczynić się również do Tradycyjnej IRA. Jak jednak zauważyłeś, istnieją limity dochodu do odliczania składek na tradycyjny IRA. Jak pokazuje tabela z limitem składek IRA, osoby z planem emerytalnym w miejscu pracy mogą odjąć pełne potrącenie od tradycyjnego IRA, jeśli ich dochód jest niższy niż 59 000 $ (95 000 $ w przypadku małżeństwa). Tak więc dla osób o wysokich dochodach, takich jak Ty, 50 000 USD, które wniesiesz do SEP IRA (patrz limity IRS) byłoby odliczeniem od podatku, podczas gdy 5 500 $ wniesione do Tradycyjnego IRA nie byłoby.

Czy możesz dostać te niepodlegające odliczeniu pieniądze do "backdoora" Rotha IRA? Tak, ale bądź ostrożny. Nie ma żadnych limitów dochodu na przewalutowanie tradycyjnego IRA na Roth IRA, więc z pewnością można to zrobić. Połów polega na tym, że rząd wymaga, aby wszystkie przeniesienia z tradycyjnych do Roth IRA były wykonywane proporcjonalnie. Oznacza to, że jeśli posiadasz konto z wkładem IRA o wartości 50 000 USD i wkładem tradycyjnym IRA w wysokości 5 500 USD, nie może wybierz, aby po prostu rolować 5 500 $. Jeśli przerzucisz ponad 5500 $ (10% całkowitej kwoty na koncie), rząd potraktuje to tak, jakbyś przekazał ponad 5000 USD z SEP i 500 $ z nie podlegającego odliczeniu Tradycyjnego IRA, co nie jest zamierzone w ogóle. Niestety, nie masz możliwości określenia, które dolary są przewracane.

Jedynym sposobem na przeniesienie pełnej kwoty nie podlegającej odliczeniu na Roth IRA byłoby przerzucenie wszystkich tradycyjnych zasobów (obejmuje to pełną wartość Twojego SEP IRA i innych tradycyjnych kont IRA). Jeśli podejrzewasz, że podatki wzrosną w przyszłości, może to nie być zły pomysł, ale natychmiast będziesz musiał zapłacić podatki. Jeśli uczestniczysz w SEP IRA od jakiegoś czasu, Twój rachunek podatkowy może być znaczny.

Jeśli nie jesteś gotowy, aby przekonwertować to wszystko na Rotha, nadal masz możliwość zrobienia nieodliczalnego wkładu IRA i pozostawienia go bez możliwości odliczenia. Korzyści podatkowe nie są tak wysokie, jak w odliczeniu tradycyjnego IRA lub Roth IRA, ale ta struktura jest wciąż lepsza od rachunku w pełni podlegającego opodatkowaniu z powodu odroczenia dywidend i podatków od zysków kapitałowych dla twoich 20 lat do emerytury.

o autorze

Joanna D. Pratt, CFA jest doświadczonym inwestorem instytucjonalnym. Posiada tytuł licencjata z ekonomii i certyfikat z finansów z Princeton i tytuł MBA ze Stanford.

Masz pytanie inwestycyjne? Wyślij wiadomość e-mail na adres [email protected].

Kredyt fotograficzny: Kalkulator finansowy od Shutterstock