Charitable Giving Strategy, która pomaga wycofać się z odnowienia w Kongresie

Daniel Johnson

Dowiedz się więcej o Danielu na naszej stronie Zapytaj doradcę

Od 2006 roku emeryci mają dostęp do charytatywnej strategii o nazwie kwalifikowana dystrybucja charytatywna (QCD), która przebija wszystkie inne strategie giftingu. W chwili obecnej Kongres nie odnowił QCD; mamy jednak nadzieję, że uda się go przedłużyć do końca roku. Powiem trochę więcej o tym, ale chcę najpierw wyjaśnić korzyści.

Przede wszystkim, gdy osoby osiągną wiek 70 ½ roku życia, muszą zacząć przyjmować wymagane minimalne rozkłady (RMD) z tradycyjnych kont IRA i tradycyjnych kont 401 (k). Ponieważ konta te otrzymały ulgę podatkową w drodze do konta, podlegają całkowitemu opodatkowaniu w momencie wyjścia. IRS ma tabelę trwania życia, która określa procent konta, które należy wycofać każdego roku. Ponieważ to uprawnione wycofanie jest procentem całkowitej wartości wszystkich IRA w imieniu osoby, kwota ta może się znacznie różnić w zależności od osoby.

Emeryci, którzy przede wszystkim mieli określony program świadczeń lub emerytury, często nie mają dużych IRA; dlatego ich wymagane wypłaty są mniejsze. Emeryci, którzy byli objęci planem określonych składek - 401 (k) lub 403 (b) - często mają duże IRA. Patrząc na tabelę poniżej, można zobaczyć wpływ wieku osoby na ich RMD.

	Wartość konta	% konta	RMD
Wiek 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Wiek 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Te rosnące wypłaty są sprzeczne z trybem życia emerytów. Większość nowych emerytów wypełnia swój czas drogimi zajęciami, takimi jak podróże i hobby. Wraz z wiekiem działania te zaczynają słabnąć, a ich wydatki na styl życia spadają. W tym samym czasie IRS wysyła swoje dochody w przeciwnym kierunku, co zwykle skutkuje wyższymi stawkami podatkowymi. Co gorsza, emeryci nie wydają pieniędzy i wrzucają je z powrotem na swoje niewykwalifikowane konto inwestycyjne. W rezultacie kończą się one jeszcze większym dochodem podlegającym opodatkowaniu w postaci zysków kapitałowych i dywidend. Teraz nie zrozum mnie źle, podoba mi się pomysł, że ludzie płacą więcej podatków, ponieważ oznacza to, że zarabiają więcej.

Chciałbym się skupić na tym, jak uzyskać najlepsze wyniki przy składaniu zeznania podatkowego 15 kwietnia. Od 2006 r. Do 2013 r. Prawo zezwalało osobom fizycznym na przekazanie do 100 000 USD ich RMD organizacji zwolnionej z podatku, zmniejszając ilość dochód, który może być opodatkowany. Możesz zapytać: "Co to za wielka sprawa? Mogę po prostu odpisać od mojej dobroczynnej dedukcji moje szczegółowe wyliczenia. "To prawda, ale problemem jest to, że istnieją potencjalne ograniczenia tego odliczenia podatkowego. Co więcej, możesz skończyć z większym dochodem podlegającym opodatkowaniu, jeśli wycofanie się z IRA spowoduje opodatkowanie Twojego Social Security. Wreszcie, składki Medicare w części B są oparte na skorygowanym dochodzie brutto (twoje dochody przed odliczeniami, takie jak datki charytatywne). Dlatego im większy Twój AGI, tym bardziej prawdopodobne jest, że będziesz miał wyższe niż konieczne składki Medicare.

Na koniec chcę skupić się na przepisach, które mogłyby przywrócić korzystne przepisy podatkowe. Są dwa rachunki headlinera, po jednym w każdym domu Kongresu. Pierwszym z nich jest ustawa EXPIRE, pochodząca z Senackiej Komisji Finansowej. Ta ustawa rozszerza prawo na kolejne dwa lata, tak jak wszystkie inne iteracje tej ustawy od 2006 roku. W Izbie istnieje projekt zatytułowany America Guures More Act of 2014 z komisji Ways and Means. Ta ustawa przeszła przez Izbę z praktycznie pełnym wsparciem republikańskim i 56 z 199 demokratów. Rachunek ten przenosi się, aby QCD stała się stałym elementem kodeksu podatkowego.

Istnieje powszechna zgoda co do tego, że niektóre kombinacje tych dwóch ustaw mogą zostać wprowadzone do prawa. Wszyscy będziemy bacznie obserwować tę kwestię, aby sprawdzić, czy QCD zostanie przywrócona.