Przepływy pieniężne netto - pełne objaśnienie, wzór i przykład |
Spisu treści:
Co to jest:
Przepływy pieniężne netto odnoszą się do różnicy między gotówką firmy wpływy i wydatki w danym okresie. W najściślejszym znaczeniu przepływy pieniężne netto odnoszą się do zmiany salda gotówkowego spółki, zgodnie z instrukcją rachunku przepływów pieniężnych.
Jak to działa (Przykład):
Przepływy pieniężne netto są również znane jako "Przepływy pieniężne netto
" zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. " Bardzo ważne jest, aby zauważyć, że przepływy pieniężne netto nie są takie same jak dochód netto, wolne przepływy pieniężne lub EBITDA.
Można oszacować przepływy pieniężne netto firmy, patrząc na zmianę okresu w gotówce na bilans. Jednak zestawienie przepływów pieniężnych jest bardziej wnikliwym miejscem do patrzenia. Przepływy pieniężne netto to suma przepływów pieniężnych z operacji (CFO), przepływów pieniężnych z inwestycji (CFI) oraz przepływów pieniężnych z finansowania (CFF).
Spójrzmy na rachunek przepływów pieniężnych 2010 dla Wal-Mart (NYSE: WMT) przedstawione przez Yahoo! Finanse. Na dole rachunku przepływów pieniężnych widzimy, że zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wynosi 632 miliony USD. Oznacza to, że gdy przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne z inwestycji i przepływy pieniężne z finansowania są sumowane, Wal-Mart dodał 632 miliony USD do salda środków pieniężnych w 2010 roku.
* Wszystkie liczby w tysiącach
** Źródło: Yahoo! Finanse
Dlaczego to ważne:
Przepływy pieniężne netto to paliwo, które pomaga firmom rozwijać się, rozwijać nowe produkty, kupować akcje, wypłacać dywidendy lub zmniejszać zadłużenie. To pozwala firmom prowadzić codzienną działalność. Dlatego niektórzy ludzie wyceniają przepływy pieniężne netto bardziej niż jakiekolwiek inne środki finansowe, w tym zysk na akcję. Przychody i wydatki są dużą siłą napędową przepływów pieniężnych netto.
Bez długoterminowych dodatnich przepływów pieniężnych netto, nie uda się, ale firma może zrekompensować krótkoterminowe ujemne przepływy pieniężne poprzez pożyczkę. Należy zauważyć, że krótkoterminowe ujemne przepływy pieniężne netto nie zawsze są złe. Na przykład, jeśli firma musi wydać pieniądze na budowę drugiego zakładu produkcyjnego, inwestycja zwróci się w końcu, o ile fabryka ostatecznie wygeneruje więcej gotówki niż kosztuje jej wyprodukowanie.
